關(guān)于渠縣2017年財政預(yù)算執(zhí)行情況

和2018年財政預(yù)算草案的報告(書面)

2018年1月14日

在渠縣第十八屆人民代表大會第3次會議上

渠縣財政局局長  吳 強

各位代表：

受縣人民政府的委托,現(xiàn)將渠縣2017年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年財政預(yù)算草案提請大會審查，并請縣政協(xié)委員提出意見。

一、2017年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2017年，全縣財政以“打贏脫貧奔康攻堅戰(zhàn)、建設(shè)幸福美麗新渠縣”為統(tǒng)攬，全面貫徹縣十三屆二次黨代會精神，進一步發(fā)揮財政職能作用，全力以赴穩(wěn)增長，堅定不移促發(fā)展，盡心竭力惠民生，攻堅克難強保障，財政運行總體平穩(wěn)。

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。縣級一般公共預(yù)算收入完成104652萬元，同口徑增長8.11%，其中：稅收收入完成43579萬元，增長3.3%，占一般公共預(yù)算收入的比重為41.64%；非稅收入完成 61073萬元，增長11.83%，占一般公共預(yù)算收入的比重為58.36%。縣級一般公共預(yù)算收入中，地稅部門完成31346萬元，增長1.62%；國稅部門完成14556萬元，下降0.8%；財政部門完成58750萬元，增長14.57%。

2017年縣級一般公共預(yù)算收入104652萬元，上級補助收入460168萬元（含返還性收入10565萬元），債券轉(zhuǎn)貸收入131900萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入4558萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入10萬元，上年結(jié)余2059萬元，當年可用財力703347萬元。一般公共預(yù)算支出567216萬元，上解上級支出15731萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出118240萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金592萬元，全年總支出701779萬元。全年收支結(jié)余1568萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

    一般公共預(yù)算支出主要是：一般公共服務(wù)支出33662萬元，公共安全支出17960萬元，教育支出152908萬元，科學(xué)技術(shù)支出1479萬元，文化體育與傳媒支出6192萬元，社會保障和就業(yè)支出71753萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出92344萬元，節(jié)能環(huán)保支出5656萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出15519萬元，農(nóng)林水支出94805萬元，交通運輸支出18554萬元，資源勘探信息等支出3154萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2300萬元，金融支出167萬元，國土海洋氣象等支出5779萬元，住房保障支出33896萬元，糧油物資儲備支出5599萬元，債務(wù)付息支出5364萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出125萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。縣級政府性基金預(yù)算收入完成163258 萬元，加上上級補助4079萬元、上年結(jié)余910萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入71922萬元后，當年可用財力為240169萬元。政府性基金預(yù)算支出192972萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金4558萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出42000萬元，全年收支結(jié)余639萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。政府性基金預(yù)算支出主要用于征地和拆遷補償、城市基礎(chǔ)設(shè)施等。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成47萬元，其中：利潤收入17萬元，股利、股息收入30萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出37萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金10萬元，全年收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。社會保險基金預(yù)算收入完成93133萬元，加上上年結(jié)余資金37131萬元，收入總量為130264萬元。社會保險基金預(yù)算支出87555萬元，主要用于按時足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，提高基本醫(yī)療保險、事業(yè)保險、工傷保險和生育保險待遇水平。當年收支結(jié)余5578萬元，年末滾存結(jié)余42709萬元。

（五）有關(guān)情況說明

1.超收收入安排情況。縣級一般公共預(yù)算收入完成104652萬元，比年初預(yù)算收入超收592萬元，全部用于安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。縣級政府性基金預(yù)算收入完成163258萬元，超收9414萬元，主要用于征地拆遷補償和重點項目建設(shè)支出。

 2. 預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。2017年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2194萬元，加上縣級一般公共預(yù)算超收收入安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金592萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金累計2786萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

    3.預(yù)備費安排使用情況。年初預(yù)算預(yù)備費10000萬元，主要用于補助全縣脫貧攻堅、環(huán)保整治和民生支出等。

4.財政撥款“三公經(jīng)費”決算情況。 “三公經(jīng)費”支出2051萬元，同比下降10.09%，其中：公務(wù)接待費319萬元，同比下降9.89%；公務(wù)用車購置費32萬元，同比下降11.11 %；公務(wù)用車運行維護費1700萬元，同比下降10.5%。

5.債務(wù)情況。2017年我縣納入債務(wù)系統(tǒng)鎖定的債務(wù)年初余額為585415.87萬元，當年新增債券57422萬元，年末債務(wù)余額為642837.87萬元，債務(wù)余額在省財政廳下達及縣人大批復(fù)的債務(wù)限額內(nèi)。

以上數(shù)據(jù)系財政快報數(shù)，上報省財政廳決算批復(fù)后將有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。

二、2017年財政工作

2017年，全縣財政工作深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進工作基調(diào)，自覺踐行新發(fā)展理念，大力組織財政收入，奮力強化資金保障，認真落實積極財政政策，有力保障全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

（一）執(zhí)行決議決定，財政落實再添新舉措

嚴格執(zhí)行縣第十八屆人代會第二次會議有關(guān)決議，完善預(yù)算管理體系，增強預(yù)算的科學(xué)性，增加預(yù)算的透明度，強化預(yù)算的執(zhí)行力，落實各項審計整改要求，充分發(fā)揮財政職能職責，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險成效顯著。主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，改進和完善預(yù)算執(zhí)行在線監(jiān)督平臺，主動配合提升預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管水平。認真辦理人大代表建議，辦結(jié)率、滿意率均達100%。

（二）挖潛增收，財政實力再上新臺階

始終把組織財政收入、壯大財政實力作為工作重心，認真落實財政收入“穩(wěn)八條”，深挖增收潛力，創(chuàng)新增收方式，大力培植骨干財源，完善綜合治稅信息平臺，強化收入征管，嚴格預(yù)算執(zhí)行，超額完成了市上下達我縣收入增長8%的目標任務(wù)。

（三）加大投入，經(jīng)濟發(fā)展再上新水平

1.加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入。圍繞發(fā)展改革大局，加快轉(zhuǎn)變財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式。一是及時了解國家產(chǎn)業(yè)扶持政策，掌握國家投資方向，爭取支持中小企業(yè)發(fā)展、科技成果轉(zhuǎn)化等專項資金3049萬元。二是安排應(yīng)急轉(zhuǎn)貸基金4300萬元、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施維護1495萬元、工業(yè)經(jīng)濟“開門紅”獎勵589.58萬元、外貿(mào)出口獎勵106.96萬元、園區(qū)物流補貼240萬元，積極支持“4+3”工業(yè)提質(zhì)、“5+1”特色農(nóng)業(yè)、“4+7”服務(wù)業(yè)提質(zhì)、“155”現(xiàn)代物流工程，推進產(chǎn)業(yè)大發(fā)展。

2.全力支持脫貧攻堅。通過有效整合項目資金、發(fā)動群眾籌資投勞、社會捐資等措施，形成了多元投入、捆綁使用的整合效應(yīng)，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金25043.2萬元，用于脫貧村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。其中：安排17939.7萬元用于道路、水利設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)寬帶等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排2638.5萬元發(fā)展種植、土地整理等產(chǎn)業(yè)項目，安排595萬元用于陣地建設(shè)、醫(yī)療教育等社會事業(yè)及公共服務(wù)，安排3870萬元用于五改一整治、美麗鄉(xiāng)村及微田園等建設(shè)項目。發(fā)放貧困戶產(chǎn)業(yè)扶持基金3866.8萬元，惠及貧困群眾20491人；發(fā)放教育扶貧救助基金106.15萬元，惠及2219名學(xué)生;衛(wèi)生扶貧基金申請63.41萬元，惠及306人；設(shè)立扶貧小額信貸分險基金4300萬元，撬動銀行貸款42242萬元，惠及9122戶貧困戶。

3.持續(xù)加大“三農(nóng)”投入。全縣農(nóng)林水支出94805萬元。一是在青龍鄉(xiāng)銅鼓村、青龍社區(qū)等10個村（社區(qū)）實施土地治理項目，建成高標準農(nóng)田21350畝；積極實施國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)帶發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化貸款貼息項目，支持種、養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)民增收。二是組織實施一事一議財政獎補項目 67個，其中35個項目安排在貧困村，受益群眾達8萬人，占資金總額的52.52%；支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)省級試點村2個；積極在新市鄉(xiāng)三拱村、寶城鎮(zhèn)沙坡村等推行扶持10個村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點工作。三是全面落實耕地地力保護補貼等惠民政策，及時兌付年耕地地力保護資金10722.82萬元、退耕還林補助資金952.75萬元；安排各類專項扶貧資金9049萬元、農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革和脫貧攻堅補助資金3892萬元、幸福美麗新村建設(shè)資金2170萬元，有效緩解我縣脫貧攻堅的資金壓力；安排水利發(fā)展專項資金5850萬元用于小型農(nóng)田水利建設(shè)和人畜飲水安全；安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金3469萬元，推動我縣黃花、柑橘、花椒特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和提升傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)水平；安排資金3609.9萬元用于森林植被恢復(fù)及生態(tài)效益補償，有效改善生態(tài)環(huán)境。

4.全力補齊教育、衛(wèi)生、社保短板。一是完成教育支出152908萬元，比上年增加11610萬元，增長8.22%。主要是：義務(wù)教育均衡發(fā)展投入1.3億元，采購教學(xué)儀器和設(shè)備；投入0.5億元薄弱學(xué)校改造資金，用于新改擴建義務(wù)教育學(xué)校達標中心校建設(shè)；投入義務(wù)教育保障機制改革經(jīng)費和營養(yǎng)餐經(jīng)費1.8億元。二是完成醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出105986萬元，比上年增加13824萬元，增長15%。主要是：安排貧困村衛(wèi)生室建設(shè)、國家基本公共衛(wèi)生12項免費服務(wù)項目、貧困戶健康體檢、城鄉(xiāng)醫(yī)療保障補助、代繳貧困戶參保參合、計生獎勵扶助等資金，助推全縣醫(yī)改和計生事業(yè)改革工作順利推進。三是完成社會保障和就業(yè)支出71753萬元，比上年增加6361萬元，增長9.7%。主要是：籌集再就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金、城鄉(xiāng)低保資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、優(yōu)撫資金、就業(yè)扶貧資金及殘疾人事業(yè)發(fā)展資金等。

5.強力保障重點項目。一是將單位向上爭取資金任務(wù)納入年度目標考核，逗硬獎懲，確保取得實效。各部門加大力度，爭取上級對重點項目的資金和政策支持，全年完成向上爭取資金24.91億元。二是通過加大城市經(jīng)營、閑置資產(chǎn)處置、國有土地出讓、推進政府和社會資本合作（PPP）等，形成多元化投融資機制，推進十件大事深入實施。三是多方籌措資金，共撥付重點項目資金23.96億元，確保了棚戶區(qū)改造、流江河北岸濱江生態(tài)走廊、黃花大道、文峰山公園、渠江四橋、實驗學(xué)校等重點項目資金需求。

（四）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，民生保障再上新高度

    進一步將財政投入重點向民生領(lǐng)域傾斜，確保惠民強農(nóng)政策全面落實。十項民生工程和20件民生實事全年投入資金130488萬元，占年初預(yù)算的113.66%。其中：就業(yè)促進2468萬元、扶貧解困16018萬元、教育扶貧救助14346萬元、社會保障73519萬元、醫(yī)療衛(wèi)生救助5989萬元、百姓安居工程9900萬元、民生基礎(chǔ)設(shè)施（涉及交通、水利）6039萬元、生態(tài)環(huán)境整治1322萬元、文化體育847萬元。

在保障民生的同時，千方百計提高全縣干部職工的福利水平，兌現(xiàn)2017年度農(nóng)村教師生活補助、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員補貼、目標績效考核獎勵、職級并軌增資、村（社區(qū)）干部報酬調(diào)標等36647萬元。

（五）依法理財，財政監(jiān)督再顯新成效

牢固樹立“法治財政”理念，不斷提升“依法行政、依法理財”能力。一是進一步充實財政投資評審職能，加強財政性資金使用的監(jiān)督和管理。全年評審項目457個，送審金額318622萬元，審減金額37126萬元，審減率11.65%。二是擴大政府采購的范圍和規(guī)模，強化政府采購預(yù)算的編制和采購計劃執(zhí)行力度，努力實現(xiàn)依法管采、依法治采。全年實施政府采購138筆，支付采購資金23301萬元，節(jié)約財政資金1182萬元，綜合節(jié)支率4.83%。三是嚴格控制“三公經(jīng)費”、會議費、培訓(xùn)費等一般性支出。全縣“三公經(jīng)費”合計2051萬元，同比下降10.09%。四是財政監(jiān)督檢查常態(tài)化。嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》，進一步建立和完善財政監(jiān)督檢查制度，開展了會計信息質(zhì)量、部門預(yù)決算及非稅收入等專項監(jiān)督檢查。五是建立健全我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系，確定了19家重點聯(lián)系單位。六是對政府經(jīng)管資產(chǎn)進行全面清核摸底，深入推進行業(yè)協(xié)會、商會資產(chǎn)改革，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的安全完整和合理配置。

（六）深化改革，財政管理再顯新能力

全面落實中央、省委、市委和縣委深改組改革部署，務(wù)實推進財稅改革。一是制定《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金分配的實施意見》，努力推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金分配與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、工作績效的科學(xué)掛鉤。二是制定《渠縣政府向社會力量購買服務(wù)實施辦法》，建立健全政府向社會購買服務(wù)工作機制，提高公共服務(wù)水平和效率。主要實施項目有：學(xué)生“營養(yǎng)餐”經(jīng)費4431萬元，受益學(xué)生6.207萬人；安排居家養(yǎng)老經(jīng)費1670.1萬元，惠及5.567萬人。三是積極推進政府和社會資本合作（PPP）工作，成立了政府和社會資本合作中心，擬定了《渠縣政府和社會資本合作（PPP)辦法》。四是擬定了《渠縣政府性債務(wù)管理辦法》，將債務(wù)收支全部納入預(yù)算管理，嚴格做到地方政府債務(wù)“化存量、控增量”，并合理安排使用置換債券資金。上級財政安排我縣債券資金15.59億元，使我縣地方政府債務(wù)未置換余額削減至3.45億元,債務(wù)風險可控。

各位代表，2017年財政工作，在財政收入增長困難，穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等增支需求加大，財政支出剛性增長較快，財政收支矛盾愈發(fā)突出等巨大壓力面前，始終堅持與縣委在思想上同心，行動上同步；始終堅持依法理財，提高財政管理水平；始終堅持務(wù)實創(chuàng)新，攻堅克難；始終堅持隊伍建設(shè)，提升工作能力。在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)及人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，雖飽含艱辛，但業(yè)績喜人，亮點突出。既確保了基層政權(quán)的正常運轉(zhuǎn)，又保障了民生支出的需要；既緩解了資金需求不足的巨大矛盾，又確保了重點項目建設(shè)的需要。同時，我們也清醒地認識到，財政運行管理中還存在一些矛盾和問題，主要表現(xiàn)在：收入增長乏力，收入質(zhì)量不高，財政收支矛盾仍然比較突出，資金使用績效有待進一步提高。這些問題，我們將采取有力措施逐步加以解決。

 三、2018年財政預(yù)算草案

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和縣委的總體部署，按照“收入預(yù)算實事求是、積極穩(wěn)妥”、“支出預(yù)算保障供給、統(tǒng)籌整合、注重績效、突出重點、公開透明”的原則，合理編制2018年財政預(yù)算，對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算統(tǒng)籌安排如下。

（一）預(yù)算草案

1.一般公共預(yù)算。縣級一般公共預(yù)算收入安排111865萬元，同口徑增長8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1568萬元，返還性收入14246萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入211099萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入153770萬元，減去上解上級支出18263萬元，2018年可安排財力合計474285萬元。按照收支平衡原則，一般公共預(yù)算支出安排474285萬元。其中：上級專項及定向轉(zhuǎn)移支付204096萬元，部門預(yù)算支出236146萬元，剛性配套支出34043萬元。2018年預(yù)算比2017年預(yù)算減少27000萬元，主要原因是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險按照政策規(guī)定上劃由市級統(tǒng)籌，導(dǎo)致一般性轉(zhuǎn)移支付減少。

支出預(yù)算安排情況。一般公共服務(wù)33164萬元，公共安全支出13400萬元，教育支出113521萬元, 科學(xué)技術(shù)支出1128萬元，文化體育與傳媒支出3249萬元，社會保障和就業(yè)支出68618萬元, 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出88359萬元，節(jié)能環(huán)保支出8816萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18599萬元，農(nóng)林水支出63533萬元,交通運輸支出20764萬元，資源勘探信息等支出4034萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1131萬元，國土海洋氣象等支出2243萬元，住房保障支出9990萬元，糧油物資儲備支出1936萬元，預(yù)備費10000萬元，債務(wù)還本付息支出11000萬元，其他支出800萬元。

2.政府性基金預(yù)算。縣級政府性基金收入安排257238萬元（主要是國有土地使用權(quán)出讓收入250000萬元），加上上年結(jié)轉(zhuǎn)639萬元，可供安排財力257877萬元。按照收支平衡安排的原則，政府性基金支出安排257877萬元，主要用于征地拆遷、土地整理、土地開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排55萬元，其中：利潤收入20萬元，股利、股息收入35萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排55萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出55萬元。

4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算收入安排26029萬元，其中：保險費收入4020萬元，利息收入120萬元，財政補貼收入21708萬元，其他收入180萬元，轉(zhuǎn)移收入1萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排21031萬元，其中：社會保險待遇支出20925萬元，轉(zhuǎn)移支出106萬元，本年收支結(jié)余4998萬元，年末滾存結(jié)余47707萬元。

5.財政撥款“三公經(jīng)費”預(yù)算情況。按照中央、省、市“三公經(jīng)費”管理相關(guān)規(guī)定，參照2017年“三公經(jīng)費”年初預(yù)算和年終決算情況，2018年“三公經(jīng)費”年初預(yù)算在2017年預(yù)算基礎(chǔ)上壓縮10%。

（二）一般公共預(yù)算支出重點

按照“保運轉(zhuǎn)、保民生、轉(zhuǎn)變財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式”的財政工作方針和支出序列，合理安排全縣一般公共預(yù)算支出，保障各項重點支出資金需要。

1.支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級。安排資金2.1億元，設(shè)立科技創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新獎勵基金，服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金，工業(yè)發(fā)展資金。引導(dǎo)帶動支持企業(yè)做大做強工業(yè)產(chǎn)業(yè)，支持工業(yè)發(fā)展。

2.支持教育事業(yè)發(fā)展。安排資金1.5億元，支持農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造、民辦教育發(fā)展、現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升、特殊教育發(fā)展、公共體育場館免費、公共文化服務(wù)體系建設(shè)和農(nóng)村義務(wù)教育保障機制建設(shè)等。

3.支持“三農(nóng)”建設(shè)。安排資金5.2億元，支持新農(nóng)村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、小型農(nóng)田水利等。全面支持脫貧攻堅，開展“一對一”幫扶，通過生產(chǎn)發(fā)展帶動、易地搬遷脫貧等方式，落實鄉(xiāng)村振興計劃，促進貧困村生產(chǎn)能力大幅提升。

4.提升社會保障水平。安排資金2.2億元，推進機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險制度改革。提高城鄉(xiāng)低保和優(yōu)撫對象補助水平，重度殘疾人發(fā)放護理補貼調(diào)整，實施臨時救助。支持構(gòu)建社會養(yǎng)老服務(wù)體系，推進城鄉(xiāng)居民大病保險，提高基本醫(yī)療保障水平，完善基本醫(yī)療公共服務(wù)均等化機制。

5.改善環(huán)境整治和生態(tài)建設(shè)。安排資金1.2億元，大力支持綠色發(fā)展，繼續(xù)支持城鄉(xiāng)污水、垃圾處理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持城鄉(xiāng)環(huán)境整治，切實改善生態(tài)環(huán)境。

6.支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。積極爭取上級專項資金，整合各類項目資金，全力保障“十件大事”項目建設(shè)。

以上是2018年財政預(yù)算草案，請予審查。

四、2018年財政改革與管理工作

2018年全縣財政工作，將緊密圍繞黨的十九大精神，堅決貫徹落實縣委的決策部署，堅決執(zhí)行縣人大的決議、決定，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強財政管理，加快建立現(xiàn)代財政制度，進一步健全財政體制、預(yù)算制度和稅收制度，真正把財政在國家治理中的基礎(chǔ)和支柱作用充分發(fā)揮出來。

（一）千方百計抓收入。密切關(guān)注全面“營改增”背景下稅收政策的變化，積極采取應(yīng)對措施，掌握組織收入主動權(quán)，突出稅收貢獻導(dǎo)向，精準施策強激勵，激發(fā)企業(yè)發(fā)展壯大作貢獻的內(nèi)在動力和活力。一是堅持以組織收入為要務(wù)，發(fā)揮縣稅收保障辦職責，不斷改進與完善收入征管機制，進一步做大做實財政“蛋糕”，提高財政收入質(zhì)量。二是加強預(yù)算執(zhí)行分析，充分預(yù)測各種有利和不利因素，盯住全年收入目標，以旬保月、以月保季、以季保年，確保收入均衡入庫。三是強化非稅收入征管。進一步完善非稅收入收繳方式和操作程序，實現(xiàn)非稅收入管理的法制化、規(guī)范化、制度化，促進非稅收入合理增長。四是完善收入征管措施，認真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進征管方式，充分挖掘增收潛力，確保全年收入任務(wù)較好完成。

（二）有保有壓控支出。牢固樹立“過緊日子”的思想，加強預(yù)算管控，嚴控預(yù)算追加，并以結(jié)果為導(dǎo)向，強化支出責任和效率意識，逐步將預(yù)算績效管理范圍覆蓋所有財政性資金，科學(xué)合理安排支出預(yù)算，嚴守底線，控制總量，量力而行，有保有壓，重點保障民生類支出和政策性增支；加強“三公經(jīng)費”管理，壓縮一般性支出，降低行政運行成本；完善專項資金整合辦法，加強專項資金整合力度，多渠道籌措整合資金，保障全縣重點項目建設(shè)、脫貧攻堅奔小康的資金需求。

（三）改善民生不止步。堅持以保障和改善民生為重點，進一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增加公共財政對社會事業(yè)投入，促進社會事業(yè)全面發(fā)展。一是最大限度保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定。二是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，確保人民群眾生產(chǎn)生活條件改善，生活水平提高。三是加強涉農(nóng)資金監(jiān)督管理，促進涉農(nóng)資金規(guī)范、高效、安全使用。

（四）突出重點抓改革。一是全面深化預(yù)算管理制度改革，加快健全預(yù)算一個“盤子”、收入一個“籠子”、支出一個“口子”的全口徑預(yù)算管理體系，深化預(yù)算管理改革，強化預(yù)算績效，提升管理水平。二是強化財政體制改革，加快建立現(xiàn)代財政制度，深化稅收制度改革，健全地方稅體系。三是健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力保障機制，加大傾斜扶持力度，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政平穩(wěn)運行、協(xié)調(diào)發(fā)展。四是加強政府債務(wù)管控，強化“穩(wěn)存量、控增量”意識，牢控債務(wù)風險。五是建立健全政府向社會力量購買服務(wù)制度體系，規(guī)范推進政府和社會資本合作（PPP）模式，支持全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

各位代表，2018年是落實黨的十九大精神的開局之年，做好財政工作任務(wù)艱巨、責任重大。全縣財政工作將堅持“奮力沖刺、堅決‘摘帽’、加快發(fā)展、脫貧奔康”的工作基調(diào)，貫徹落實縣十三屆三次黨代會精神，堅決執(zhí)行縣第十八屆人代會第三次會議決議，認真辦理人大代表建議，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，認真聽取縣政協(xié)的意見建議，嚴格依法行政、依法理財，以只爭朝夕的拼搏精神，以勇往直前的豪邁激情，以勇爭一流的財政精神，乘勢而上，開拓進取，奮勇爭先，再創(chuàng)渠縣財政新輝煌，為“打贏脫貧奔康攻堅戰(zhàn)，建設(shè)幸福美麗新渠縣”做出新的更大的貢獻！

名 詞 解 釋

1．政府預(yù)算

政府預(yù)算是政府年度財政收支計劃，經(jīng)過國家權(quán)力機構(gòu)的審查批準方能生效，是國家的重要法律文件，所有國家機關(guān)、企事業(yè)單位和全體公民都必須遵守。政府預(yù)算不單純是政府年度經(jīng)濟計劃在財政收支上的體現(xiàn)，它還是人民意志的反映，更多地涉及公共管理以及政治層面。

2．地方一般公共預(yù)算收入

地方一般公共預(yù)算收入即地方公共財政收入，是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。

3．一般公共預(yù)算支出

一般公共預(yù)算支出即公共財政支出，是指通過地方一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。

4．一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付是指對自有財政收入（含按財政體制規(guī)定上級財政給予的返還與補助收入）不能滿足支出需求或上級政府出臺減收增支政策形成財力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補助，接受補助的地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標是促進地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化。

5．專項轉(zhuǎn)移支付

專項轉(zhuǎn)移支付，也稱專項撥款補助，是指上級政府對承擔委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔的事務(wù)給予的具有指定用途的獎勵或補助。其主要目標是實現(xiàn)上級政府的特定政策目標，并實行專款專用。

6．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。

7．政府性基金預(yù)算

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準征收的部分政府性基金（收費）和地方財政按國家規(guī)定收取的各項稅費附加納入財政預(yù)算管理。按照財政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預(yù)算上單獨編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。

8．國有資本經(jīng)營預(yù)算

國有資本經(jīng)營預(yù)算，是指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。

按照《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2013〕33號）的規(guī)定，編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，應(yīng)當遵循統(tǒng)籌兼顧，突出重點；以收定支，不列赤字；與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則。縣級以上政府是國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體；縣級以上政府財政部門是國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門；代表國家履行出資人職責的部門或機構(gòu)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位。財政部門編制的年度國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會審查批準。

9．社保基金預(yù)算

按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起開始試編社會保險基金預(yù)算，目前已完成9年預(yù)算編制工作。2010年預(yù)算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等5項基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，2016年新增機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金實行縣級統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余險種實行市級統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預(yù)算。

10．財政投資評審

財政投資評審是財政職能的重要組成部分，財政部門通過對財政性資金投資項目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算進行評價與審查，對財政性資金投資項目資金使用情況，以及其他財政專項資金使用情況進行專項核查及追蹤問效，是財政資金規(guī)范、安全、有效運行的基本保證。

11．財政支出績效評價

財政支出績效評價是指財政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學(xué)、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

12．政府購買服務(wù)

政府購買服務(wù)，是指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。

13．政府和社會資本合作

政府和社會資本合作（Public Private Partner-ship，以下簡稱PPP）模式：廣義的PPP是指政府與社會資本為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的合作關(guān)系，以授予特許經(jīng)營權(quán)為特征，主要包括BOT（建設(shè)-運營-移交）、BOO（建設(shè)-擁有-運營）等模式。狹義的PPP是近年來發(fā)達國家在總結(jié)傳統(tǒng)BOT等模式不足的基礎(chǔ)上探索出來的一種新模式，與傳統(tǒng)BOT的原理相似，可由“使用者付費”或“政府付費”，但比傳統(tǒng)BOT更強調(diào)雙方的全過程合作。

14. 政府債務(wù)

政府債務(wù)指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔償還責任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國家規(guī)定的在建項目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔償還責任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項債務(wù)。一般債務(wù)是指項目沒有收益、計劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項債務(wù)是指項目有一定收益、計劃償債來源依靠項目收益對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖搿⒛軌驅(qū)崿F(xiàn)風險內(nèi)部化的政府債務(wù)。

15．財政監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下，財政是政府向社會提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟運行的主要手段。財政管理是政府管理的重要組成部分，而財政職能作用的發(fā)揮離不開財政監(jiān)督。沒有財政監(jiān)督，財政職能就不完整。從理論上說，財政監(jiān)督分為廣義的財政監(jiān)督和狹義的財政監(jiān)督。狹義的財政監(jiān)督是指國家為保障財政分配活動正常有序運行，對相關(guān)主體的財政行為進行審查、監(jiān)控、檢查、稽查、督促和反映的總稱。廣義的財政監(jiān)督是指以國家為主體的管理活動。

16、其他術(shù)語解釋

“4+3”工業(yè)提質(zhì)，是指引進40家企業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)值超300億元。

“155”現(xiàn)代物流，是指一個物流信息平臺，五個園區(qū)、五個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

“4+7”服務(wù)業(yè)提質(zhì)工程，是指提升商貿(mào)、住宿、餐飲、旅游等四類傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)，加快發(fā)展電子商務(wù)、健康養(yǎng)老、現(xiàn)代物流、現(xiàn)代金融、科技服務(wù)、教育培訓(xùn)、文化創(chuàng)意等七類新興服務(wù)業(yè)；

“5+1”特色農(nóng)業(yè)是指“糧油、柑桔、黃花、核桃、花椒加生豬”

“五改一整治”是指：改廚、改廁、改圈、改路、改水和環(huán)境整治。

17.“穩(wěn)八條”：是指達市府發(fā)【2016】21號達州市人民政府《關(guān)于促進財政收入穩(wěn)定增長的八條意見》。一是扶持發(fā)展重點稅源產(chǎn)業(yè)，二是支持優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)發(fā)展壯大，三是促進天然氣行業(yè)稅收增長，四是完善綜合治稅平臺建設(shè)，五是健全協(xié)稅護稅機制，六是加強稅收征收管理，七是促進非稅收入足額入庫，八是落實責任，強化考核。

18．涉農(nóng)資金整合范圍：是指省級及以下用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面的資金投入，均屬于整合的范圍。

     附件：

      1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表（本地區(qū)）；

      2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（本地區(qū)）；

      3、一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡表（本地區(qū)）；

      4、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表（本級）；

      5、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（本級）；

      6、一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡表（本級）；

      7、專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算數(shù)；

      8、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表；

      9、一般債務(wù)余額；

      10、基金收入預(yù)算表；

      11、基金支出預(yù)算表；

      12、基金收支預(yù)算平衡表；

      13、專項債務(wù)；

      14、國資收入；

      15、國資支出；

      16、社保收入；

      17、社保支出；

      18、債務(wù)匯總。

2018四川省渠縣預(yù)算信息公開表.xls 2018年渠縣舉債情況說明.doc 2018年渠縣稅收和轉(zhuǎn)移支付情況說明.doc 2018年財政專項扶貧資金安排情況.doc 扶貧資金管理辦法.doc