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2020年度

四川省財(cái)政局部門決算

目錄

公開時(shí)間：2021年9月26日

第一部分 部門概況·················· ·4

一、基本職能及主要工作·················4

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置······················6

第二部分度部門決算情況說明···············7

一、收入支出決算總體情況說明··············7

二、收入決算情況說明··················7

三、支出決算情況說明··················7

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明··········7

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明········7

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明······9

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明········10

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明···········10

九、 國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明········ ·10

十、其他重要事項(xiàng)的情況說明···············10

第三部分 名詞解釋·················· ·21

第四部分 附件····················· 22

附件1························ ·22

附件2························ ·30

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

十、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能

1.擬訂全縣財(cái)稅（含財(cái)政、預(yù)算、稅收、非稅收入、財(cái)務(wù)、會計(jì)、國有資產(chǎn)等，下同）發(fā)展規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施，分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財(cái)力的建議，擬訂縣與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。

2.貫徹執(zhí)行國家財(cái)稅方面的法律、法規(guī)和方針、政策，負(fù)責(zé)組織擬定貫徹財(cái)稅法規(guī)實(shí)施辦法和意見并貫徹執(zhí)行。

3.承擔(dān)和項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報(bào)告全縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報(bào)告決算。組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。完善轉(zhuǎn)移支付制度。

4.負(fù)責(zé)政府非稅收入管理。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)。管理財(cái)政票據(jù)。制定并組織實(shí)施彩票管理政策和有關(guān)辦法，按規(guī)定管理彩票資金。

5.組織制定全縣國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負(fù)責(zé)制定政府采購制度，監(jiān)督管理全縣政府采購工作。

6.負(fù)責(zé)制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法及縣級機(jī)關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)收益管理辦法并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)縣級機(jī)關(guān)國有資產(chǎn)經(jīng)營收益財(cái)政專戶管理工作。制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策，負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯和財(cái)政預(yù)算內(nèi)的國際收支管理。

7.負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算辦法，收取縣級企業(yè)國有資本收益，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按規(guī)定管理地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)評估工作。

8.負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督財(cái)政性經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，負(fù)責(zé)投資評審管理工作，參與擬訂政府性建設(shè)投資的有關(guān)政策，監(jiān)督執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲備資金財(cái)政管理工作。負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。

9.會同有關(guān)部門管理全縣社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制縣級社會保障預(yù)決算草案。

10.組織執(zhí)行政府債務(wù)管理制度和政策，制定具體管理辦法，負(fù)責(zé)管理政府債務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸（贈(zèng)）款項(xiàng)目的有關(guān)業(yè)務(wù)。

11.負(fù)責(zé)管理全縣的會計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會計(jì)行為，組織實(shí)施國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，指導(dǎo)和監(jiān)督社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

12.負(fù)責(zé)財(cái)政資金績效評價(jià)。監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財(cái)政收支管理中的重大問題。會同有關(guān)部門依法查處違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為。

13.負(fù)責(zé)財(cái)政宣傳和財(cái)政信息管理系統(tǒng)工作，制訂財(cái)政教育規(guī)劃，組織和管理全縣財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)。指導(dǎo)財(cái)政系統(tǒng)抓好精神文明建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好財(cái)政系統(tǒng)干部職工的思想政治工作。

14.承擔(dān)縣政府公布的有關(guān)行政審批事項(xiàng)。

15.承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）2020年重點(diǎn)工作完成情況

2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政局深入貫徹學(xué)習(xí)黨的十九大精神十三屆五次、六次黨代會精神，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，扎實(shí)開展“不忘初心”主題教育，嚴(yán)格圍繞縣委、縣政府決策部署，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不等不靠，主動(dòng)作為，竭力發(fā)揮財(cái)政職能職責(zé)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力支撐。

1. 機(jī)構(gòu)設(shè)置

   （一）渠縣財(cái)政局為全額撥款的行政單位，內(nèi)設(shè)22個(gè)股室；7個(gè)直屬事業(yè)單位；歸口管理渠縣國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、渠縣中小企業(yè)融資擔(dān)保中心兩個(gè)正科級事業(yè)單位；本單位有獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)1個(gè)，獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)1個(gè)機(jī)構(gòu)；共有在職職工115人。

    

第二部分 2020年度部門決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計(jì)2094.07萬元，與2019年收、支總計(jì)2,532.98萬元相比，減少438.91萬元，下降17.33%。主要變動(dòng)原因是專項(xiàng)資金減少。

二、 收入決算情況說明

 2020年本年收入合計(jì)2094.07萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2094.07萬元，占100%。

三、 支出決算情況說明

2020年本年支出合計(jì)2094.07萬元，其中：基本支出1269.97萬元，占60.65%；項(xiàng)目支出824.1萬元，占39.35%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計(jì)2094.07萬元，與2019年收、支總計(jì)2,532.98萬元相比，減少438.91萬元，下降17.33%。主要變動(dòng)原因是專項(xiàng)資金減少。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

   2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2094.07萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與2019年收、支總計(jì)2,532.98萬元相比，減少438.91萬元，下降17.33%。主要變動(dòng)原因是專項(xiàng)資金減少。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

 2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2094.07萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出1369.53萬元，占65.4%；教育支出411.00萬元，占19.63%；社會保障和就業(yè)支出119.12萬元，占5.69%；衛(wèi)生健康支出77.16萬元，占3.69%；農(nóng)林水支出5.1萬元，占0.24%；金融支出17萬元，占0.81%；住房保障支出94.16萬元，占4.5%；其他支出1萬元，占0.05%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2020年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為2094.07，完成預(yù)算100%。其中：

1.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）: 支出決算為1369.53萬元。其中行政運(yùn)行（項(xiàng)）支出決算為763.68萬元，一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）支出決算為366萬元，財(cái)政國庫業(yè)務(wù)（項(xiàng)）支出決算為3萬元，事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）支出決算224.85萬元，其他財(cái)政事務(wù)支出（項(xiàng)）支出決算為12萬元，完成預(yù)算100%。

2.教育（類）普通教育（款）學(xué)前教育（項(xiàng)）: 支出決算為411萬元，完成預(yù)算100%。

3.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）: 支出決算為119.12萬元，完成預(yù)算100%。

4.企業(yè)改革補(bǔ)助（類）其他企業(yè)發(fā)展改革（款）：支出決算9萬元，完成預(yù)算100%。

 5.衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為60萬元，衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：支出決算17.16萬元，完成預(yù)算100%。

6.農(nóng)林水（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項(xiàng)）：支出決算5.1萬元，完成預(yù)算100%。

7.金融支出（類）金融發(fā)展支出（款）支出決算為17萬元，完成預(yù)算100%。

8.住房保障局（類）住房公積金（款）支出決算為94.16萬元，完成預(yù)算100%。

9.其他支出（類）其他支出（款）支出決算為1萬元，完成預(yù)算100%。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1269.97萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)1117.32萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
　　日常公用經(jīng)費(fèi)141.98萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、其他資本性支出等。

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2020年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2020年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，本單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出0萬元，其中：公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)0萬元。

（三）公務(wù)接待批次

全年接待批次：0次。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

2020年政府性基金預(yù)算撥款支出0萬元。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款支出0萬元。

十、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2020年， 機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)用555.08萬元，主要包括：辦公費(fèi)88.57萬元，印刷費(fèi)36.17萬元，手續(xù)費(fèi)0.4萬元，水費(fèi)5.2萬元，電費(fèi)18.36萬元，郵電費(fèi)10.09萬元，差旅費(fèi)84.27萬元，維修（護(hù)）費(fèi)25.6萬元，租賃費(fèi)123萬元，會議費(fèi)0.16萬元，培訓(xùn)費(fèi)27.08萬元，勞務(wù)費(fèi)125.56萬元，公務(wù)用車4.73萬元。

（二）政府采購支出情況

   2020年，渠縣財(cái)政局政府采購支出總額0萬元。

（注：數(shù)據(jù)來源于財(cái)決附03表）

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

  本單位辦公樓土地占用1225m2,建筑面積12336m2,共有車輛0輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（注：數(shù)據(jù)來源財(cái)決附03表，按部門決算報(bào)表填報(bào)數(shù)據(jù)羅列車輛情況。）

（四）預(yù)算績效管理情況。

根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本部門在年初預(yù)算編制階段，組織對9個(gè)項(xiàng)目開展了預(yù)算事前績效評估，對9個(gè)項(xiàng)目編制了績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過程中，選取9個(gè)項(xiàng)目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對9個(gè)項(xiàng)目開展了績效目標(biāo)自評。

本部門按要求對2020年部門整體支出開展績效自評，組織各直屬單位認(rèn)真開展自評工作，從評價(jià)情況來看，財(cái)政局2020年部門整體支出均按要求執(zhí)行。預(yù)算編制完整科學(xué)，目標(biāo)要素齊全、指標(biāo)細(xì)化量化；落實(shí)預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)決算偏差度；提高綜合管理能力，以制度管理非稅收入、政府采購、資產(chǎn)及三公經(jīng)費(fèi)等；部門整體支出績效自評、項(xiàng)目支出績效自評按要求隨同部門決算一并公開，總體評價(jià)效果較好，折算后評價(jià)得分為97.5分。我局未出現(xiàn)預(yù)算支出執(zhí)行不力，項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后狀況，同時(shí)通過績效自評也進(jìn)一步督促了單位項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施。本部門還自行組織了9個(gè)項(xiàng)目績效評價(jià)，從評價(jià)情況來看，項(xiàng)目資金按時(shí)到位，資金管理做到專款專用，項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況較好，有效的保障財(cái)政工作健康有序的開展。

1.項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況。
    本部門在2020年度部門決算中反映行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)費(fèi)、預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)、派駐紀(jì)檢組工作經(jīng)費(fèi)、電子支付系統(tǒng)平臺搭建費(fèi)、財(cái)政大平臺運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目等五個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)際完成情況。

（1）行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)費(fèi)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)50萬元，執(zhí)行數(shù)為50萬元，完成預(yù)算的100%。通過項(xiàng)目的實(shí)施，完成行政事業(yè)和企業(yè)人員培訓(xùn)次數(shù)20次，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)1829人，提升了我縣財(cái)會財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理健康有序發(fā)展。

（2）預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)100萬元，執(zhí)行數(shù)為100萬元，完成預(yù)算的100%。完成財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目評估、監(jiān)控和評價(jià)64個(gè)（其中：項(xiàng)目事前評估4個(gè)；項(xiàng)目監(jiān)控7個(gè)；部門整體支出評價(jià)20個(gè)、政策和項(xiàng)目支出評價(jià)33個(gè)），組織培訓(xùn)2次，涉及人數(shù)達(dá)813人。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施，有力推進(jìn)了財(cái)稅體制改革，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績效管理一體化，加速建成了全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系；在區(qū)域范圍內(nèi)普及預(yù)算績效管理理念，形成“花錢必問效，無效必問責(zé)”的意識；通過開展事前績效評估、績效跟蹤和事后績效評價(jià)工作，減少無效或不合理支出。

（3）派駐紀(jì)檢組工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)20萬元，執(zhí)行數(shù)為20萬元，完成預(yù)算的100%。本年度完成調(diào)研3次，監(jiān)督檢查125次，召開相關(guān)會議41次。為推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)，深入改進(jìn)作風(fēng)，營造廉潔勤政、務(wù)實(shí)高效的工作氛圍提供了支撐。

（4）電子支付系統(tǒng)平臺搭建項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)20萬元，執(zhí)行數(shù)為20萬元，完成預(yù)算的100%。本年度按時(shí)維護(hù)電子支付系統(tǒng)平臺，系統(tǒng)故障修復(fù)響應(yīng)時(shí)間在1.9小時(shí)內(nèi)，確保全縣預(yù)算單位正常業(yè)務(wù)辦理。

（5）財(cái)政大平臺運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)30萬元，執(zhí)行數(shù)為30萬元，完成預(yù)算的100%。滿足全縣747家部門和單位平臺業(yè)務(wù)正常開展，息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，系統(tǒng)正常運(yùn)行率達(dá)99%，有效滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。　

2.部門（單位）績效評價(jià)結(jié)果。

本部門按要求對2020年部門整體支出績效評價(jià)情況開展自評，《渠縣財(cái)政局2020年部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告》見附件（附件1）。

本部門自行組織對行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)費(fèi)、預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)、派駐紀(jì)檢組工作經(jīng)費(fèi)、電子支付系統(tǒng)平臺搭建費(fèi)、財(cái)政大平臺運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目等9個(gè)項(xiàng)目開展了績效評價(jià)，《渠縣財(cái)政2020年度項(xiàng)目支出績效自評報(bào)告》見附件（附件2）。

第三部分 名詞解釋

1、財(cái)政撥款收入：指單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

3、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會計(jì)制度的規(guī)定從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。

4、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

5、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

6、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

7、“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

第四部分 附件

附件1

2020年度渠縣財(cái)政局

部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告

一、部門（單位）概況

（一）機(jī)構(gòu)組成

渠縣財(cái)政局成立于1980年，內(nèi)設(shè)22個(gè)股室；7個(gè)直屬事業(yè)單位；轄37個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所；歸口管理渠縣國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、渠縣中小企業(yè)融資擔(dān)保中心兩個(gè)正科級事業(yè)單位。主要負(fù)責(zé)全縣財(cái)政預(yù)算收支管理、財(cái)政監(jiān)督管理、政府債務(wù)管理、會計(jì)管理、績效評價(jià)等工作。

1. 機(jī)構(gòu)職能

渠縣財(cái)政局是渠縣縣政府直屬部門,其主要職責(zé)是擬定和執(zhí)行全縣財(cái)政、稅收的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃改革方案；參與制定有關(guān)綜合經(jīng)濟(jì)政策；提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施縣級調(diào)控和綜合平衡社會財(cái)力的建議；擬訂和執(zhí)行縣級與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、財(cái)政與企業(yè)的分配政策。擬定財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)管理的地方規(guī)范性文件；制定和執(zhí)行全縣財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)管理規(guī)章制度編制年度縣級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報(bào)告縣級預(yù)算及執(zhí)行情況，向縣人大常委會報(bào)告決算；管理上級撥款和本級財(cái)政收支；會同物價(jià)部門審核行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，參與審核行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)承辦有關(guān)政策性基金審核、報(bào)批的事項(xiàng)；負(fù)責(zé)全縣預(yù)算資金管理工作；管理縣級預(yù)算外資金財(cái)政專戶；管理有關(guān)政府性基金、國有資本基金、社保基金。
    根據(jù)預(yù)算安排，確定財(cái)政稅收收入計(jì)劃，并組織實(shí)施管理和監(jiān)督。管理由縣級財(cái)政承擔(dān)的基本建設(shè)支出、農(nóng)業(yè)支出、工商貿(mào)易性支出和公共支出等；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目、資金財(cái)務(wù)管理；擬定全縣政府采購管理辦法，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查全縣政府采購工作。參與全縣社會保障制度和政策、行政措施的研究制定；管理、檢查社會審計(jì)、會計(jì)、評估等中介機(jī)構(gòu)及延伸檢查相關(guān)單位會計(jì)信息質(zhì)量。
      負(fù)責(zé)全縣行政、事業(yè)和企業(yè)單位的財(cái)政監(jiān)督，監(jiān)督財(cái)稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；檢查監(jiān)督本級預(yù)算收入征收部門征收各項(xiàng)預(yù)算收入情況，檢查財(cái)政支出管理中的重大問題。
    提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議。制定、落實(shí)全縣財(cái)政科學(xué)研究計(jì)劃和全縣財(cái)政教育規(guī)劃，組織財(cái)政人員培訓(xùn)；負(fù)責(zé)財(cái)政信息和財(cái)政宣傳工作；指導(dǎo)全縣財(cái)政系統(tǒng)精神文明建設(shè)；負(fù)責(zé)本局機(jī)關(guān)和直屬單位人事教育、黨團(tuán)工作。

完成上級交辦的其他事項(xiàng)。

（三）人員概況。

2020年末實(shí)有人員119人，其中在職115人，退休4人，退休費(fèi)納入社保統(tǒng)一發(fā)放，其人員數(shù)決算報(bào)表中不反映。

二、部門財(cái)政資金收支情況

（一）部門財(cái)政資金收入情況。

2020年縣財(cái)政局收入共計(jì)2094.07萬元，其中財(cái)政撥款2094.07萬元，其他收0萬元。

（二）部門財(cái)政資金支出情況。

本單位今年財(cái)政撥款收入2094.07萬元，支出2094.07萬元，其中：基本支出1269.97萬元，項(xiàng)目支出824.10萬元。

三、部門整體支出績效管理情況

（一）部門預(yù)算管理

1.預(yù)算編制目標(biāo)制定情況（指標(biāo)值：10分，自評得10分）：2020年縣財(cái)政局所有項(xiàng)目按要求編制了績效目標(biāo)，從項(xiàng)目完成、項(xiàng)目效益、滿意度等方面設(shè)置了績效指標(biāo)，綜合反映項(xiàng)目預(yù)期完成的數(shù)量、成本、時(shí)效、質(zhì)量，預(yù)期達(dá)到的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)影響以及服務(wù)對象滿意度等情況。績效目標(biāo)編制要素完整，指標(biāo)細(xì)化量化，且要素齊全。

2.目標(biāo)完成情況（指標(biāo)值：10分，自評得9分）：開展績效監(jiān)控、中期評估以及收支預(yù)算調(diào)整后，將績效監(jiān)控、中期評估結(jié)果運(yùn)用到部門預(yù)算調(diào)整。

3.預(yù)算編制準(zhǔn)確情況（指標(biāo)值：10分，自評得10分）：

預(yù)算編制科學(xué)準(zhǔn)確，強(qiáng)調(diào)預(yù)算就是法規(guī)的意識，嚴(yán)格按預(yù)算編制和進(jìn)度執(zhí)行，加強(qiáng)績效評價(jià)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出。

4.預(yù)算執(zhí)行支出控制情況（指標(biāo)值：10分，自評得10分）：日常公用經(jīng)費(fèi)、部門預(yù)算項(xiàng)目支出中的“辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)”等科目年初預(yù)算與決算偏差程度控制在10%以內(nèi)。

5.預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整情況（指標(biāo)值：10分，自評得10分）：無執(zhí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

6.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況（指標(biāo)值：10分，自評得7分）

預(yù)算項(xiàng)目在6月底、9月底、12月底均能達(dá)到年初編制進(jìn)度。

7.預(yù)算完成情況（指標(biāo)值：10分，自評得8.5分）：

財(cái)政局科學(xué)編制預(yù)算，將所有支出全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照財(cái)政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算，人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)。12月預(yù)算支出進(jìn)度達(dá)到98%

8.違規(guī)記錄情況（指標(biāo)值：10分，自評得10分）：

本單位2020年在巡視、審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督中無違紀(jì)違規(guī)問題。

1. 績效結(jié)果應(yīng)用情況

   1.信息公開目標(biāo)公開（指標(biāo)值：4分，自評得4分）：

   年度整體支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)同單位預(yù)算同步向社會公開，接受社會監(jiān)督。

   2.信息自評公開情況（指標(biāo)值：4分，自評得4分）：年度整體支出績效自評、項(xiàng)目支出績效自評情況同單位決算同步向社會公開、自覺接受社會監(jiān)督。

   3.整改結(jié)果情況（指標(biāo)值：6分，自評得４分）：根據(jù)績效管理結(jié)果整改問題、完善政策、改進(jìn)管理。

   4.應(yīng)用反饋情況（指標(biāo)值：6分，自評４分）：能向財(cái)政局業(yè)務(wù)科室反饋績效結(jié)果，并對績效結(jié)果反饋問題全部整改。

   四、評價(jià)結(jié)論及建議

   （一）評價(jià)結(jié)論：通過對2020年年初預(yù)算在6月末、9月末和12月末的執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行自評和績效分析，結(jié)論如下： 
        1.基本支出方面：我辦能按時(shí)間按進(jìn)度完成各項(xiàng)支付，包含人員工資、醫(yī)療保險(xiǎn)等社保支出、住房公積金、辦公費(fèi)等，確保了我單位的基本運(yùn)轉(zhuǎn)。 
        2.項(xiàng)目支出方面：我辦能按照項(xiàng)目的使用范圍和用途進(jìn)行支出，但在上半年資金執(zhí)行進(jìn)度相對緩慢，下半年使用情況良好。 
       3.年中追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)方面：均能按項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出用途、范圍及時(shí)使用。 
       綜上，我單位2020年度財(cái)政資金收支符合財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目有關(guān)制度規(guī)定，目標(biāo)完成情況良好，財(cái)政資金得到有效利用，達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。 

   （二）存在問題：績效目標(biāo)設(shè)置要進(jìn)一步結(jié)合我單位職能職責(zé)和年度總體工作目標(biāo)，提高各項(xiàng)指標(biāo)的科學(xué)性、合理性，可量化性。

   （三）改進(jìn)建議：一是樹牢績效管理意識理念，為落實(shí)績效管理夯實(shí)認(rèn)識基礎(chǔ)、營造良好輿論環(huán)境。二是加強(qiáng)部門績效管理方面的培訓(xùn)力度，切實(shí)提高經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)工作能力。

   五、其他需要說明的問題

   無。

    

   附件1：2020年度縣級部門整體支出績效評價(jià)自評得分表

   
      2020年度渠縣財(cái)政局部門整體支出績效評價(jià)自評得分表

附件2

行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)費(fèi)項(xiàng)目2020年績效評價(jià)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

我單位負(fù)責(zé)管理全縣會計(jì)工作；貫徹實(shí)施國家統(tǒng)一的會計(jì)法律、法規(guī)和會計(jì)制度，提出全縣會計(jì)制度改革的政策建議；管理全縣會計(jì)人員考試的有關(guān)工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；指導(dǎo)和監(jiān)督社會審計(jì)工作，指導(dǎo)和監(jiān)督社會中介機(jī)構(gòu)的清理整頓工作。

（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況。行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)費(fèi)按照預(yù)算法在年初進(jìn)行預(yù)算，財(cái)政再批復(fù)，單位再進(jìn)行申報(bào)等，均符合資金管理辦法相關(guān)規(guī)定。此項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算額50萬元，批復(fù)額50萬元，單位申報(bào)額50萬元

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。按時(shí)、按質(zhì)全面完成我縣行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)工作；通過開展事前績效評估、績效跟蹤和事后績效評價(jià)工作，減少無效或不合理支出。

（三）項(xiàng)目資金申報(bào)相符性。我局行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目資金申報(bào)內(nèi)容與具體實(shí)施內(nèi)容相符，均是用于預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)的辦公工作開支，申報(bào)目標(biāo)合理可行。

二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）資金計(jì)劃、到位及使用情況。

1、資金計(jì)劃及到位。行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目年初進(jìn)行預(yù)算，財(cái)政再批復(fù)，單位再進(jìn)行申報(bào)。全部是縣財(cái)政進(jìn)行預(yù)算，預(yù)算額50萬元，到位額50萬元，到位率 100%。

2、資金使用。行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目資金的開支范圍系用于政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)的印刷、會議等辦公室支出，支付依據(jù)合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算相符。

（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況。

行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度完善，會計(jì)核算及賬務(wù)處理嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理辦法，評價(jià)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、對開支進(jìn)行及時(shí)財(cái)務(wù)處理、會計(jì)核算規(guī)范化等。

（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況。

行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目資金有法定負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可方可入帳，且嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。

三、項(xiàng)目完成情況

（一）項(xiàng)目完成任務(wù)量。

對照項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)，按計(jì)劃按進(jìn)度完成任務(wù)量

（二）項(xiàng)目完成質(zhì)量。

對照項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)，年終高質(zhì)量完成。

（三）項(xiàng)目完成進(jìn)度。

對照預(yù)定進(jìn)度計(jì)劃，年終完成100%。

四、項(xiàng)目績效情況

（一）項(xiàng)目完成情況。

通過項(xiàng)目的實(shí)施，完成行政事業(yè)和企業(yè)人員培訓(xùn)次數(shù)20次，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)1829人，提升了我縣財(cái)會財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理健康有序發(fā)展。

（二）項(xiàng)目效益情況。

全體提升了我縣行政事業(yè)單位和企業(yè)支農(nóng)政策知曉度，提升了我縣財(cái)會財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，增加了會計(jì)業(yè)務(wù)本領(lǐng)，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理健康有序發(fā)展，對我縣的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展有著極大的社會效益

五、評價(jià)結(jié)論及建議

（一）評價(jià)結(jié)論。

財(cái)政局行政事業(yè)企業(yè)及支農(nóng)政策會計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目支出預(yù)算編制及執(zhí)行決算較為準(zhǔn)確，支出管理較為規(guī)范，財(cái)務(wù)管理制度較完善，項(xiàng)目績效較好。

（二）存在的問題。無

（三）相關(guān)建議。無

預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效

自評報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

為助力推進(jìn)財(cái)稅體制改革，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績效管理一體

化，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系；在

區(qū)域范圍內(nèi)普及預(yù)算績效管理理念，形成“花錢必問效，無

效必問責(zé)”的意識；縣財(cái)政每年預(yù)算了專門的預(yù)算績效管理

經(jīng)費(fèi)。

（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況。預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)按

照預(yù)算法在年初進(jìn)行預(yù)算，財(cái)政再批復(fù)，單位再進(jìn)行申報(bào)等

均符合資金管理辦法相關(guān)規(guī)定。此項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算額 100

萬元，批復(fù)額 100 萬元，單位申報(bào)額 100 萬元。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。按時(shí)、按質(zhì)全面完成我縣預(yù)算績

效目標(biāo)管理工作；通過開展事前績效評估、績效跟蹤和事后

績效評價(jià)工作，減少無效或不合理支出。

（三）項(xiàng)目資金申報(bào)相符性。我局預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)

目資金申報(bào)內(nèi)容與具體實(shí)施內(nèi)容相符，均是用于預(yù)算績效管

理經(jīng)費(fèi)的辦公工作開支，申報(bào)目標(biāo)合理可行。

二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）資金計(jì)劃、到位及使用情況。

1、資金計(jì)劃及到位。預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目年初進(jìn)行

預(yù)算，財(cái)政再批復(fù)，單位再進(jìn)行申報(bào)。全部是縣財(cái)政進(jìn)行預(yù)

算，預(yù)算額 100 萬元，到位率 100%。

2、資金使用。預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金的開支范圍

系用于預(yù)算績效管理開支的辦公費(fèi)等支出，支付依據(jù)合規(guī)合

法，資金支付與預(yù)算相符。

（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況。

預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度完善，會計(jì)核

算及賬務(wù)處理嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理辦法，評價(jià)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)

行財(cái)務(wù)管理制度、對開支進(jìn)行及時(shí)財(cái)務(wù)處理、會計(jì)核算規(guī)范

化等。

（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況。

預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金有法定負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可方可入帳，且嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。

三、項(xiàng)目完成情況

（一）項(xiàng)目完成任務(wù)量。

對照項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)，按計(jì)劃按進(jìn)度完成任務(wù)量

（二）項(xiàng)目完成質(zhì)量。

對照項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)，年終高質(zhì)量完成。

（三）項(xiàng)目完成進(jìn)度。

對照預(yù)定進(jìn)度計(jì)劃，年終 100%完成。

四、項(xiàng)目效益情況

預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)的到位保障了我縣預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)工作的正常開展，為我縣的財(cái)稅體制改革，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績

效管理一體化，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管

理體系做出了成績。

五、評價(jià)結(jié)論及建議

（一）評價(jià)結(jié)論。財(cái)政局預(yù)算績效管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算編制及執(zhí)行決算較為準(zhǔn)確，支出管理較為規(guī)范，財(cái)務(wù)管理制度較完善，項(xiàng)目績效較好。

（二）存在問題。無

（三）相關(guān)建議。更加科學(xué)合理制定績效目標(biāo)及考核體系，充分發(fā)揮績效工作的效用。

四川省達(dá)州市渠縣財(cái)政局01.XLS