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    第一部分 部門概況

    一、基本職能及主要工作

    （一）主要職能。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計工作的法律、法規(guī)和方針政策；負(fù)責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對全縣政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督；按規(guī)定對科級領(lǐng)導(dǎo)干部和依法屬于審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計；維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。

    （二）2019年重點工作完成情況。2019年，渠縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書記對四川工作系列重要指示精神，認(rèn)真貫徹落實中央審計委員會省委、市委、縣委相關(guān)會議精神，全局干部職工勠力同心，緊緊圍繞“打贏脫貧奔康攻堅戰(zhàn)，建設(shè)幸福美麗新渠縣”發(fā)展主題，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，創(chuàng)新審計理念，改進審計方式方法，積極深化“穿透式審計”，探索運用“智慧審計”，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，努力在脫貧攻堅和項目攻堅“兩個主戰(zhàn)場”發(fā)揮審計監(jiān)督和保障作用，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展做出了積極貢獻。全力抓好政策跟蹤、財政預(yù)（決）算、風(fēng)險隱患防范、自然資源環(huán)境、國有企業(yè)和國有資本、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任、審計政府投資建設(shè)項目審計、大數(shù)據(jù)審計、扶貧資金審計監(jiān)督及交辦工作任務(wù)，共完成審計計劃項目39個，查出違規(guī)金額10萬元，管理不規(guī)范金額184482萬元，應(yīng)上繳財政41萬元，應(yīng)減少財政撥款或補貼3447萬元，應(yīng)歸還渠道資金7萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額6911萬元，應(yīng)繳納其他資金2517萬元，移交案件線索13件。

    二、機構(gòu)設(shè)置

    渠縣審計局下屬二級單位3個，其中：參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位1個，其他事業(yè)單位2個。納入渠縣審計局2019年度部門決算編制范圍的二級預(yù)算單位包括：

    1. 渠縣審計局經(jīng)濟責(zé)任審計分局

    2. 渠縣政府投資建設(shè)項目審計中心

    3. 渠縣計算機審計信息技術(shù)中心

    第二部分 2019年度部門決算情況說明

    一、 收入支出決算總體情況說明

    2019年度收、支總計1635.07萬元。與2018年相比，收、支總計各增加775.49萬元，增長90.22%。主要變動原因是人員增加后工資、目標(biāo)績效、辦公費等經(jīng)費增長。

    二、 收入決算情況說明

    2019年本年收入合計1635.07萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1635.07萬元，占100%。

    三、 支出決算情況說明

    2019年本年支出合計1635.07萬元，其中：基本支出1042.19萬元，占63.74%；項目支出592.89萬元，占36.26%。

    四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2019年財政撥款收、支總計1635.07萬元。與2018年相比，財政撥款收、支總計各增加 775.49萬元，增長90.22%。主要變動原因是人員增加后工資、目標(biāo)績效、辦公費等經(jīng)費增長。

    五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

    （一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

    2019年一般公共預(yù)算財政撥款支出1635.07萬元，占本年支出合計的100%。與2018年相比，一般公共預(yù)算財政撥款增加775.49萬元，增長90.22%。主要變動原因是人員增加后工資、目標(biāo)績效、辦公費等經(jīng)費增長。

    （二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

    2019年一般公共預(yù)算財政撥款支出1635.07萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出1507.76萬元，占92.21%；社會保障和就業(yè)支出61.25萬元，占3.75%；衛(wèi)生健康支出19.7萬元，占1.2%；住房保障支出46.37萬元，占2.84%。 

    （三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

    2019年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為1635.07萬元，完成預(yù)算100%。其中：

    1.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）: 支出決算為465.57萬元，完成預(yù)算100%。

    2. 一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）: 支出決算為10萬元，完成預(yù)算100%。

    3. 一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）: 支出決算為218.5萬元，完成預(yù)算100%。

    4.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項）：支出決算為102.96萬元，完成預(yù)算100%。

    5.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）其他審計事務(wù)支出（項）：支出決算為710.73萬元，完成預(yù)算100%。

    6.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）: 支出決算為60.62萬元，完成預(yù)算100%。

    7.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）: 支出決算為0.63萬元，完成預(yù)算100%。

    8.衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:支出決算為19.7萬元，完成預(yù)算100%。

    9.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為46.37萬元，完成預(yù)算100%。

    六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

    2019年一般公共預(yù)算財政撥款基本支出592.89萬元，其中：

    人員經(jīng)費557.99萬元，主要包括：基本工資171.03萬元、津貼補貼162.04萬元、獎金13.78萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費60.62萬元、職業(yè)年金繳費0.63萬元、基本醫(yī)療保險繳費19.7萬元、住房公積金46.37萬元、其他工資福利支出83.82萬元等。
　　日常公用經(jīng)費34.9萬元，主要包括：辦公費3萬元、印刷費2萬元、手續(xù)費0.6萬元、水費2.5萬元、電費8萬元、郵電費6萬元、差旅費5萬元、維修（護）費1萬元、會議費2.48萬元、培訓(xùn)費2萬元、公務(wù)接待費0.32萬元、勞務(wù)費2萬元等。

    七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明

    （一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

    2019年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為0.32萬元，完成預(yù)算11.43%。

    （二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

    2019年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)接待費支出決算0.32萬元，占100%。具體情況如下：

    （圖7：“三公”經(jīng)費財政撥款支出結(jié)構(gòu)）（餅狀圖）

    1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，完成預(yù)算100%。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。因公出國（境）支出決算比2018年增加0萬元，增長0%。

    2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出0萬元,完成預(yù)算100%。公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算比2018年增加0萬元。

    3.公務(wù)接待費支出0.32萬元，完成預(yù)算100%。公務(wù)接待費支出決算比2018年減少2.14萬元，下降86.99%。主要原因是地區(qū)之間交流學(xué)習(xí)減少、接待減少：

    國內(nèi)公務(wù)接待支出0.32萬元，主要用于開展業(yè)務(wù)活動開支的用餐費。國內(nèi)公務(wù)接待8批次，65人次，共計支出0.32萬元。

    八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

    2019年政府性基金預(yù)算撥款支出0萬元。

    九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

    2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款支出0萬元。

    十、其他重要事項的情況說明

    （一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

    2019年，渠縣審計局機關(guān)運行經(jīng)費支出99.85萬元，比2018年減少106.66萬元，下降51.65%。

    （二）政府采購支出情況

    2019年，渠縣審計局政府采購支出總額110.96萬元，其中：政府采購貨物支出110.96萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。主要用于渠縣計算機審計信息中心和機關(guān)辦公設(shè)備采購。授予中小企業(yè)合同金額110.96萬元，占政府采購支出總額的100%。

    （三）國有資產(chǎn)占有使用情況

    截至2019年12月31日，渠縣審計局共有車輛0輛，其中：主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、其他用車0輛。

    （四）預(yù)算績效管理情況。

    根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本部門（單位）在年初預(yù)算編制階段，組織對1項目開展了預(yù)算事前績效評估，對1個項目編制了績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過程中，選取1個項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對1個項目開展了績效目標(biāo)完成情況梳理填報。

    本部門按要求對2019年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看全力保障了機關(guān)的正常運行，為審計工作提供了財力保障，取得了較好的效果。本部門還自行組織了1個項目績效評價，從評價情況來看審計項目專項資金較好的發(fā)揮了資金效益。

    1.項目績效目標(biāo)完成情況。
    本部門在2019年度部門決算中反映“審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費”項目績效目標(biāo)實際完成情況。審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費績效目標(biāo)完成情況綜述。項目全年預(yù)算數(shù)30萬元，執(zhí)行數(shù)為30萬元，完成預(yù)算的100%。通過項目實施，保障了上級統(tǒng)一組織項目專項審計對資金的需求，對上級交辦的審計、異地交叉審計工作給與了財力保障，對審計質(zhì)量的提升有積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。下一步改進措施：向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預(yù)算。

    項目績效目標(biāo)完成情況表
(2019 年度)

    2.部門績效評價結(jié)果。

    本部門按要求對2019年部門整體支出績效評價情況開展自評，《渠縣審計局2019年部門整體支出績效評價報告》見附件1。

    本部門自行組織對審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費項目開展了績效評價，《渠縣審計局專項審計經(jīng)費項目2019年績效評價報告》見附件2。

    第三部分 名詞解釋

    1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金。

    2.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

    3、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

    4.一般公共服務(wù)201（類）20104（款）2010401（項）：指發(fā)展與改革事務(wù)行政運行。

    5.社會保障和就業(yè)208（類）行政事業(yè)單位離退休20805（款）2080505（項） 2080506（項）: 指機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出、機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出。

    6.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）210（款）21011（項）:指行政事業(yè)單位醫(yī)療。

    7、住房保障221（類）22102（款）2210201（項）：指住房公積金。

    8、“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

    9.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

    10.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

    11.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。 

    12.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

    13.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

    14.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

    第四部分 附件

    附件1

    渠縣審計局

    2019年部門整體支出績效評價報告

    （報告范圍包括機關(guān)和下屬單位）

    一、部門（單位）概況

    （一）機構(gòu)組成。渠縣審計局為政府組成部門，設(shè)渠縣審計局經(jīng)濟責(zé)任審計分局、渠縣政府投資建設(shè)項目審計中心、渠縣計算機審計信息技術(shù)中心3個二級單位和辦公室、法制股、財金股、農(nóng)業(yè)股、社保股、企業(yè)股、行政事業(yè)股7個股室。

    （二）機構(gòu)職能。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計工作的法律、法規(guī)和方針政策；負(fù)責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對全縣政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督；按規(guī)定對科級領(lǐng)導(dǎo)干部和依法屬于審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計；維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。

    （三）人員概況。2019年末編制人員62人，其中：行政編制20人，參照公務(wù)員管理編制數(shù)8人，事業(yè)編制32人，工勤編制2名。年末實有人數(shù)45人，其中：行政人員16人，參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員8人，事業(yè)人員21人。

    二、部門財政資金收支情況

    （一）部門財政資金收入情況。渠縣審計局2019年財政撥款收入1635.07萬元(一般公共預(yù)算)。

    （二）部門財政資金支出情況。渠縣審計局2019年財政撥款支出1635.07萬元(一般公共預(yù)算)。

    三、部門整體預(yù)算績效管理情況

    （一）部門預(yù)算管理。

    2019年年初渠縣審計局即制定了部門績效目標(biāo)，全年實現(xiàn)財政撥款收入1635.07萬元，完成財政撥款支出1635.07萬元，通過全體干部職工共同努力，全面完成了財政預(yù)算收入支出。未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)等情況。

    （二）結(jié)果應(yīng)用情況。

    通過對部門績效的自我評價并公開，增強了財政資金預(yù)算管理、執(zhí)行的認(rèn)識，預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格執(zhí)行了預(yù)算法等法律法規(guī)，起到了自我約束、自我控管的效果；收到了社會各界良好的評價。

    四、評價結(jié)論及建議

    （一）評價結(jié)論。 嚴(yán)格執(zhí)行了財政資金預(yù)決算管理制度，提高了財政資金預(yù)決算執(zhí)行理念的認(rèn)知，確保了財政資金的安全、合理、高效；全面按時安質(zhì)完成了績效目標(biāo)工作任務(wù)。

    （二）存在問題。上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

    （三）改進建議。向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預(yù)算投入。

    附件2

    渠縣審計局

    專項審計經(jīng)費項目2019年績效評價報告

    一、項目概況

    （一）項目基本情況。

    我局預(yù)算批復(fù)項目有1個，是審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費。

    項目評價實施方案情況（包括選點、評價指標(biāo)、評價方法、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表等情況）2019年預(yù)算數(shù)30萬元，主要用于上級交辦的審計事項及異地交叉審計的差旅費、培訓(xùn)費、辦公費等，確保審計事項能夠完滿完成任務(wù)。

    （二）項目績效目標(biāo)。

    1．項目主要內(nèi)容：按照審計署、審計廳等上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織安排，在規(guī)定時間保質(zhì)保量完成審計項目計劃。                

    2．項目應(yīng)實現(xiàn)的具體績效目標(biāo)：質(zhì)量指標(biāo) ：全面完成工作方案規(guī)定的審計事項；時效指標(biāo)：每季度完成一次重大政策措施落實跟蹤審計、3月底前完成保障性住房跟蹤審計、根據(jù)具體時間安排完成地方政府隱性債務(wù)審計、5月底前完成惠農(nóng)補貼使用“一卡通”情況專項審計調(diào)查、根據(jù)具體時間安排完成部分扶貧專項2017年實施方案完成情況專項審計調(diào)查、根據(jù)具體時間安排完成地方農(nóng)商行（農(nóng)信社）風(fēng)險防控專項審計調(diào)查、6月和12月各完成一次“項目年”決策部署推進情況專項審計調(diào)查等；成本指標(biāo)：嚴(yán)格控制項目費用30萬元。

    3．分析評價申報內(nèi)容是否與實際相符，申報目標(biāo)合理可行。

    二、項目資金申報及使用情況

    （一）項目資金申報及批復(fù)情況。

    項目全年預(yù)算數(shù)30萬元，批復(fù)數(shù)為30萬元，完成預(yù)算的100%。

    （二）資金計劃、到位及使用情況（可用表格形式反映）。

    資金使用。項目資金按專項資金管理，按項目實施進度及合同約定撥付資金。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用效益明顯。及時支付到位。

    （三）項目財務(wù)管理情況。

    我單位各項目實施財務(wù)管理制度健全，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，賬務(wù)處理及時，會計核算規(guī)范。

    三、項目實施及管理情況

    結(jié)合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內(nèi)容進行分析評價，并對自評中發(fā)現(xiàn)的問題分析說明。

    （一）項目組織架構(gòu)及實施流程。

    （二）項目管理情況。資金分配，辦公費9萬元、印刷費3萬元、差旅費10萬元、培訓(xùn)費8萬元。

    （三）項目監(jiān)管情況。按照財政一體化要求，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度、對開支進行及時財務(wù)處理、會計核算規(guī)范化等。嚴(yán)格控制其數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。

    四、評價結(jié)論及建議

    （一）評價結(jié)論。

    項目績效評價總體結(jié)論。上級交辦的審計事項完滿完成任務(wù)，取得較好的效果。

    （二）存在的問題。

    上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

    （三）相關(guān)建議。

    向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預(yù)算投入。

    第五部分 附表

    一、收入支出決算總表

    二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、財政撥款支出決算明細(xì)表

    六、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

    七、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細(xì)表

    八、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

    九、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表

    十、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

    十一、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

    十二、政府性基金預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

    十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表

四川省達州市渠縣審計局（本級）-2019公開表.XLS