?第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能。貫徹執(zhí)行國家有關審計工作的法律、法規(guī)和方針政策；負責對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；負責對全縣政府投資建設項目的審計監(jiān)督；按規(guī)定對科級領導干部和依法屬于審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計；維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。

（二）2018年，渠縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神和習近平總書記對四川工作系列重要指示精神，認真貫徹落實中央審計委員會省委、市委、縣委相關會議精神，全局干部職工勠力同心，緊緊圍繞“打贏脫貧奔康攻堅戰(zhàn)，建設幸福美麗新渠縣”發(fā)展主題，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，創(chuàng)新審計理念，改進審計方式方法，積極深化“穿透式審計”，探索運用“智慧審計”，依法履行審計監(jiān)督職責，努力在脫貧攻堅和項目攻堅“兩個主戰(zhàn)場”發(fā)揮審計監(jiān)督和保障作用，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展做出了積極貢獻。全力抓好政策跟蹤、財政預（決）算、風險隱患防范、自然資源環(huán)境、國有企業(yè)和國有資本、領導干部經(jīng)濟責任、政府投資建設項目審計、大數(shù)據(jù)審計、扶貧資金審計監(jiān)督及交辦工作任務，共完成審計項目309個(其中：計劃內審計項目48個，計劃外審計項目261個)，查出違規(guī)金額1403.50萬元，管理不規(guī)范金額220253.53萬元，應調賬處理金額 3793.18萬元，移交案件線索17起。

二、機構設置

渠縣審計局下屬二級單位3個，參照公務員法管理的事業(yè)單位1個，其他事業(yè)單位2個。

納入渠縣審計局2018年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：

1.  渠縣審計局經(jīng)濟責任審計分局

2.  渠縣政府投資建設項目審計中心

3.  渠縣計算機審計信息技術中心

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計859.58萬元。與2017年相比，收、支總計各增加253.21萬元，增長41.75%。主要變動原因是人員增加后工資、目標績效、辦公費等經(jīng)費增長。

二、收入決算情況說明

2018年本年收入合計859.58萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入859.58萬元，占100%。

三、支出決算情況說明

2018年本年支出合計859.58萬元，其中：基本支出818.08萬元，占95.17%；項目支出41.50萬元，占4.83%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財政撥款收、支總計859.58萬元。與2017年相比，財政撥款收、支總計各增加 253.21萬元，增長41.75%。主要變動原因是人員增加后工資、目標績效、辦公費等經(jīng)費增長。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預算財政撥款支出859.58萬元，占本年支出合計的100%。與2017年相比，一般公共預算財政撥款增加253.21萬元，增長41.75%。主要變動原因是人員增加后工資、目標績效、辦公費等經(jīng)費增長。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2018年一般公共預算財政撥款支出859.58萬元，主要用于以下方面:一般公共服務支出740.63萬元，占86.16%；社會保障和就業(yè)支出60.46萬元，占7.03%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出25.56萬元，占2.98%；住房保障支出32.93萬元，占3.83%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2018年般公共預算支出決算數(shù)為859.58，完成預算100%。其中：

1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）: 支出決算為699.13萬元，完成預算100%。

2. 一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）: 支出決算為11.50萬元，完成預算100%。

3. 一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）: 支出決算為30萬元，完成預算100%。

4.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）: 支出決算為54.89萬元，完成預算100%。

5.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）: 支出決算為5.57萬元，完成預算100%。

6.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:支出決算為17.83萬元，完成預算100%。

7.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）:支出決算為7.73萬元，完成預算100%。

8.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為32.93萬元，完成預算100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明  

2018年一般公共預算財政撥款基本支出859.58萬元，其中：

人員經(jīng)費611.57萬元，主要包括：基本工資197.42萬元、津貼補貼188.51萬元、獎金78.06萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費54.89萬元、職業(yè)年金繳費5.57萬元、基本醫(yī)療保險繳費25.56萬元、其他社會保障繳費0.88萬元、住房公積金32.93萬元、醫(yī)療費4.59萬元、其他工資福利支出17.52萬元、撫恤金0.30萬元、生活補助4萬元、其他對個人和家庭的補助支出1.35萬元等。
　　公用經(jīng)費248.01萬元，主要包括：辦公費59.53萬元、印刷費20.57萬元、手續(xù)費0.14萬元、水費0.63萬元、電費6.65萬元、郵電費18.17萬元、差旅費64.73萬元、維修（護）費18.06萬元、培訓費22.22萬元、公務接待費2.46萬元、勞務費7.72萬元、其他商品和服務支出27.13萬元等。

七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為2.46萬元，完成預算100%。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元；公務接待費支出決算2.46萬元，占100%。具體情況如下：

1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。因公出國（境）支出決算比2017年。

2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元。公務用車購置及運行維護費支出決算比2017年無增減。

其中：公務用車購置支出0萬元。全年按規(guī)定更新購置公務用車0輛，其中：轎車0輛、金額0萬元，越野車0輛、金額0萬元，載客汽車0輛、金額0萬元。截至2018年12月底，單位共有公務用車0輛，其中：轎車0輛、越野車0輛、載客汽車0輛。

公務用車運行維護費支出0萬元。

3.公務接待費支出2.46萬元，完成預算100%。公務接待費支出決算比2017年增加0.56萬元，增長29.53%。主要原因是上級專項審計項目增加，地區(qū)之間交流學習增加。

主要用于執(zhí)行公務、開展業(yè)務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內公務接待56批次，505人次（不包括陪同人員），共計支出2.46萬元，具體內容包括：劍閣縣審計局考察學習1546元、巴州區(qū)審計局考察學習1280元、巴中市審計局考察學習1370元等。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

2018年政府性基金預算撥款支出0萬元。

九、國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明

2018年國有資本經(jīng)營預算撥款支出0萬元。

十、 預算績效情況說明

（一）預算績效管理工作開展情況。

根據(jù)預算績效管理要求，本部門（單位）在年初預算編制階段，組織對1項目開展了預算事前績效評估，對1個項目編制了績效目標，預算執(zhí)行過程中，選取1個項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對1個項目開展了績效目標完成情況梳理填報。

本部門按要求對2018年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看全力保障了機關的正常運行，為審計工作提供了財力保障，取得了較好的效果。本部門還自行組織了1個項目績效評價，從評價情況來看審計項目專項資金較好的發(fā)揮了資金效益。

（二）項目績效目標完成情況。
    本部門在2018年度部門決算中反映“審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費”項目績效目標實際完成情況。審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費績效目標完成情況綜述。項目全年預算數(shù)41.50萬元，執(zhí)行數(shù)為41.50萬元，完成預算的100%。通過項目實施，保障了上級統(tǒng)一組織項目專項審計對資金的需求，對上級交辦的審計、異地交叉審計工作給與了財力保障，對審計質量的提升有積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。下一步改進措施：向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預算。

（三）部門開展績效評價結果。

本部門按要求對2018年部門整體支出績效評價情況開展自評，《渠縣審計局2018年部門整體支出績效評價報告》見附件。

本部門自行組織對審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費項目開展了績效評價，《審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費項目2018年績效評價報告》見附件。

十一、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

2018年，渠縣審計局機關運行經(jīng)費支出206.51萬元，比2017年增加100.05萬元，增長93.99%，主要原因是人員和上級專項審計項目增加。

（二）政府采購支出情況

2018年，渠縣審計局政府采購支出總額0萬元。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2018年12月31日，渠縣審計局共有車輛0輛。

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

3.年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

4.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）: 指人員工資性支出，公用經(jīng)費支出。

5. 一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務指上級下達的審計項目經(jīng)費。

6. 一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）指審計項目經(jīng)費。

7.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）指人員養(yǎng)老保險經(jīng)費。

8.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）指人員職業(yè)年金經(jīng)費。

9.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）指行政人員醫(yī)療保險經(jīng)費。

10.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）指事業(yè)人員醫(yī)療保險經(jīng)費。

11.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）指人員住房公積金經(jīng)費。

12.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

13.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

15.機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 附件

附件1

渠縣審計局

部門2018年部門整體支出績效評價報告

十、 部門（單位）概況

（一）機構組成。渠縣審計局為政府組成部門，設渠縣審計局經(jīng)濟責任審計分局、渠縣政府投資建設項目審計中心、渠縣計算機審計信息技術中心3個二級單位和辦公室、法制股、財金股、農(nóng)業(yè)股、社保股、企業(yè)股、行政事業(yè)股7個股室。

（二）機構職能。貫徹執(zhí)行國家有關審計工作的法律、法規(guī)和方針政策；負責對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；負責對全縣政府投資建設項目的審計監(jiān)督；按規(guī)定對科級領導干部和依法屬于審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計；維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。

（三）人員概況。2018年末編制人員53人，其中：行政編制21人，事業(yè)編制32人。年末實有人數(shù)48人，其中：行政人員19人，事業(yè)人員29人。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況。渠縣審計局2018年財政撥款收入859.98萬元(一般公共預算)。

（二）部門財政資金支出情況。渠縣審計局2018年財政撥款支出859.98萬元(一般公共預算)。

三、部門整體預算績效管理情況（根據(jù)適用指標體系進行調整）

（一）部門預算管理。

2018年年初渠縣審計局即制定了部門績效目標，全年實現(xiàn)財政撥款收入859.98萬元，完成財政撥款支出859.98萬元，通過全體干部職工共同努力，全面完成了財政預算收入支出。未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)等情況。

（二）專項預算管理。

 2018年渠縣審計局共有1個專項預算項目，共計項目資金41.50萬元，經(jīng)年終決算已全部用于該項目，保證了上級下達的專項審計和異地交叉審計的經(jīng)費需求，各個項目順利開展并取得較好的效果。未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)的情況。

（三）結果應用情況。

通過對部門績效的自我評價并公開，增強了財政資金預算管理、執(zhí)行的認識，預算執(zhí)行中嚴格執(zhí)行了預算法等法律法規(guī)，起到了自我約束、自我控管的效果；收到了社會各界良好的評價。

四、評價結論及建議

（一）評價結論。 嚴格執(zhí)行了財政資金預決算管理制度，提高了財政資金預決算執(zhí)行理念的認知，確保了財政資金的安全、合理、高效；全面按時安質完成了績效目標工作任務。

（二）存在問題。上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

（三）改進建議。向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預算投入。

附件2

2018年審計項目

專項審計經(jīng)費項目支出績效評價報告

一、評價工作開展及項目情況

項目評價實施方案情況（包括選點、評價指標、評價方法、基礎數(shù)據(jù)表等情況）2018年“審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費”預算數(shù)41.50萬元，主要用于上級交辦的審計事項及異地交叉審計的差旅費、培訓費、辦公費等，確保審計事項能夠完滿完成任務。

二、評價結論及績效分析

（一）評價結論

項目績效評價總體結論。上級交辦的審計事項完滿完成任務，取得較好的效果。

（二）績效分析

1、項目決策

必要性和可行性分析（上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，需要專項審計經(jīng)費保障），績效目標設置情況（包括績效目標設置的明確性和合理性）

2、項目管理

資金分配情況（資金分配管理的科學合理性），金使用情況（項目、資金管理的科學規(guī)范性）

3、項目績效

項目目標完成情況（數(shù)量、質量、時效、成本），項目效益情況（經(jīng)濟效益、項目社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)效益、公平性、資金使用效率、受益群體滿意度等）。

三、存在主要問題。上級交辦的審計事項及異地交叉審計越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

四、相關措施建議。向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預算投入。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表（政府經(jīng)濟分類科目）

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預算支出決算表

四川省達州市渠縣審計局（本級）-公開表.XLS