2021年度

渠縣審計局決算

目錄

公開時間：2022年9月7日

第一部分部門概況

一、基本職能及主要工作

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明

八、政府性基金預算支出決算情況說明

九、國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明

十、其他重要事項的情況說明

第三部分名詞解釋

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能

主管全縣審計工作；貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計工作的方針政策和法律法規(guī)；向縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政支出情況審計報告；按規(guī)定對縣管黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計；督促整改審計查出的問題；指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告；完成縣委縣政府交辦的其他任務。

（二）2021年重點工作完成情況

2021年，渠縣審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，認真落實全國、全省、全市審計工作會議要求，按照市委第五次、縣委第十四次黨代會部署，準確把握進入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務新要求，不斷提高“政治三力”，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，干字當頭、快字為先、好字至上，大力推動各項決策部署落地見效，推動治理體系和治理能力現(xiàn)代化，促進全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，為“十四五”開好局、起好步做出了積極貢獻！

2021年完成了2020年縣本級預算執(zhí)行及決算草案審計、發(fā)改局、應急局等部門預算執(zhí)行審計，天星街道、龍鳳鎮(zhèn)、豐樂鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算及財政收支審計；完成了三匯鎮(zhèn)、大義鄉(xiāng)等領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計及自然資源管理責任審計；完成了渠縣柏林水庫灌區(qū)配套改造試點項目施工二標段等投資項目審計；完成了達川區(qū)“十三五”期間易地扶貧搬遷及后續(xù)產(chǎn)業(yè)扶持情況等交叉審計，抽排83人次完成縣委縣政府交辦事項和配合市審計局、市縣紀委監(jiān)委的工作。

二、機構(gòu)設(shè)置

渠縣審計局下屬二級單位5個，其中參照公務員法管理的事業(yè)單位1個，其他事業(yè)單位4個。

納入渠縣審計局2021年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：

1.渠縣審計局經(jīng)濟責任審計分局

2.渠縣政府投資建設(shè)項目審計中心

3.渠縣計算機審計信息技術(shù)中心

4.渠縣審計局重大項目稽查辦

5.渠縣審計局內(nèi)審服務中心

第二部分 2021年度部門決算情況說明

收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計598.42萬元。與2020年相比，收、支總計各增加34.75萬元，增長6.16%。主要變動原因是人員及上級交辦項目增加。

（圖1：收、支決算總計變動情況圖）

收入決算情況說明

2021年本年收入合計598.42萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入581.22萬元，占97.13%；其他收入17.2萬元，占2.87%。

（圖2：收入決算結(jié)構(gòu)圖）

支出決算情況說明

2021年本年支出合計598.42萬元，其中：基本支出554.22萬元，占92.61%；項目支出44.2萬元，占7.39%。

（圖3：支出決算結(jié)構(gòu)圖）

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年財政撥款收、支總計581.22萬元。與2020年相比，財政撥款收、支總計各增加17.55萬元，增長3.11%。主要變動原因是人員及上級交辦項目增加。

（圖4：財政撥款收、支決算總計變動情況）

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2021年一般公共預算財政撥款支出581.22萬元，占本年支出合計的97.13%。與2020年相比，一般公共預算財政撥款支出增加17.55萬元，增長3.11%。主要變動原因是人員增加。

（圖5：一般公共預算財政撥款支出決算變動情況）

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年一般公共預算財政撥款支出581.22萬元，主要用于以下方面:一般公共服務（類）支出452.49萬元，占77.85%；社會保障和就業(yè)（類）支出54.2萬元，占9.33%；衛(wèi)生健康支出33.88萬元，占5.83%；住房保障支出40.65萬元，占6.99%。

（圖6：一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)）

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2021年一般公共預算支出決算數(shù)為581.22，完成預算100%。其中：

1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）:支出決算為267.75萬元，完成預算100%。

3.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）:支出決算為27萬元，完成預算100%。

4.一般公共服務（類）審計事務（款）事業(yè)運行（項）:支出決算為157.73萬元，完成預算100%。

5.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:支出決算為54.2萬元，完成預算100%。

6.衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政事業(yè)單位醫(yī)療（項）:支出決算為33.88萬元，完成預算100%。

7.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為40.66萬元，完成預算100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年一般公共預算財政撥款基本支出581.22萬元，其中：

人員經(jīng)費496.83萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。
　　公用經(jīng)費84.39萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、培訓費、公務接待費、勞務費等。

七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

2021年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為0萬元，完成預算100%。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2021年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元；公務接待費支出決算0萬元。

1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，完成預算100%。

2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元,完成預算100%。

3.公務接待費支出0萬元，完成預算100%。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

2021年政府性基金預算財政撥款支出0萬元。

國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明

2021年國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出0萬元。

其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2021年，渠縣審計局機關(guān)運行經(jīng)費支出57.39萬元，比2020年增加14.41萬元，增長33.53%。主要原因是人員增加及上級交叉審計項目增加。

（二）政府采購支出情況

2021年，渠縣審計局政府采購支出總額0萬元。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2021年12月31日，渠縣審計局共有車輛0輛。

（四）預算績效管理情況

根據(jù)預算績效管理要求，本部門在2021年度預算編制階段，組織對審計署、審計廳等上級統(tǒng)一安排審計項目專項經(jīng)費開展了預算事前績效評估，對1個項目編制了績效目標，預算執(zhí)行過程中，選取1個項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對1個項目開展了績效自評。同時，本部門對2021年部門整體開展績效自評，《2021年渠縣審計局整體績效評價報告》見附件（第四部分）。

名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.一般公共服務201（類）20108（款）2010801（項）：指行政運行。

3.一般公共服務201（類）20108（款）2010850（項）：指事業(yè)運行。

4.社會保障和就業(yè)支出208（類）20805（款）2080505（項）：指機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出。

5.衛(wèi)生健康支出210（類）21011（款）2101101（項）：行政單位醫(yī)療。

6.衛(wèi)生健康支出210（類）21011（款）2101102（項）：事業(yè)單位醫(yī)療。

7.住房保障支出221（類）22102（款）2210201（項）：住房公積金。

8.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

9.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

10.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

11.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費以及其他費用。

第四部分 附件

2021年渠縣審計局整體績效評價報告

一、部門（單位）概況

（一）機構(gòu)組成

渠縣審計局為政府組成部門，設(shè)渠縣審計局經(jīng)濟責任審計分局、渠縣政府投資建設(shè)項目審計中心、渠縣計算機審計信息技術(shù)中心等5個二級單位和辦公室、法規(guī)股、內(nèi)部審計監(jiān)督指導股、財政審計股等股室。

機構(gòu)職能

主管全縣審計工作；貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計工作的方針政策和法律法規(guī)；向縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政支出情況審計報告；按規(guī)定對縣管黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計；督促整改審計查出的問題；指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告；完成縣委縣政府交辦的其他任務。

（三）人員概況

編制人數(shù)67人，實有人數(shù)55人，其中：行政人員20人、參照公務員法管理8人、事業(yè)人員27人。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況

渠縣審計局2021年財政撥款收入581.22萬元(一般公共預算)。

（二）部門財政資金支出情況

渠縣審計局2021年財政撥款支出581.22萬元(一般公共預算)。

部門整體預算績效管理情況

（一）部門預算項目績效管理

2021年年初渠縣審計局制定了部門績效目標，全年實現(xiàn)財政撥款收入581.22萬元，完成財政撥款支出581.22萬元，通過全體干部職工共同努力，全面完成了財政預算收入支出。未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)等情況。

(二)專項預算管理

嚴格按年初編制的績效目標完成，并不斷進行動態(tài)監(jiān)控，未發(fā)生異常提示等。

（三）結(jié)果應用情況

通過對部門績效的自我評價并公開，增強了財政資金預算管理、執(zhí)行的認識，預算執(zhí)行中嚴格執(zhí)行了預算法等法律法規(guī)，起到了自我約束、自我控管的效果；收到了社會各界良好的評價。

四、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論

嚴格執(zhí)行了財政資金預決算管理制度，提高了財政資金預決算執(zhí)行理念的認知，確保了財政資金的安全、合理、高效；全面按時按質(zhì)完成了績效目標工作任務。

存在問題

上級交辦的審計事項越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

改進建議

向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預算投入。

部門預算項目支出績效自評報告

一、項目概況

渠縣審計局預算批復項目有1個，是審計署、審計廳等上級統(tǒng)一組織項目專項審計經(jīng)費。

項目資金申報及批復情況。

2021年預算數(shù)27萬元，主要用于上級交辦的審計事項的差旅費、培訓費、辦公費等，確保審計事項能夠完滿完成任務，批復數(shù)為27萬元。

項目績效目標。

1．項目主要內(nèi)容：按照審計署、審計廳等上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織安排，在規(guī)定時間保質(zhì)保量完成審計項目計劃。                

2．項目應實現(xiàn)的具體績效目標：質(zhì)量指標 ：全面完成工作方案規(guī)定的審計事項；時效指標：按審計計劃完成審計項目等；成本指標：嚴格控制項目費用27萬元。

（三）項目資金申報相符性。申報目標合理可行。

二、項目實施及管理情況

（一）資金計劃、到位及使用情況。

1．資金計劃及到位。項目全年預算數(shù)27萬元，批復數(shù)為27萬元，完成預算的100%。

2．資金使用。項目資金按專項資金管理，按項目實施進度及合同約定撥付資金。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用效益明顯。及時支付到位。

（二）項目財務管理情況。

渠縣審計局項目實施財務管理制度健全，嚴格執(zhí)行財務管理制度，賬務處理及時，會計核算規(guī)范。

（三）項目組織實施情況。

結(jié)合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內(nèi)容進行分析評價，并對自評中發(fā)現(xiàn)的問題分析說明。

1.資金分配，辦公費5萬元、差旅費17萬元、培訓費5萬元。

2.按照財政一體化要求，嚴格執(zhí)行財務管理制度、對開支進行及時財務處理、會計核算規(guī)范化等。嚴格控制其數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標、效益指標和滿意度指標。

三、項目績效情況

（一）項目完成情況。

2021年完成了易地扶貧搬遷等易地交叉審計，全部按時間節(jié)點完成了審計實施方案規(guī)定的目標、內(nèi)容等。

（二）項目效益情況。通過審計項目的實施，進一步提高了領(lǐng)導干部履職盡責能力，提高了審計公信力，提升了人民群眾滿意度。

四、問題及建議

（一）評價結(jié)論。

項目績效評價總體結(jié)論。上級交辦的審計事項完滿完成任務，取得較好的效果。

（二）存在的問題。

上級交辦的審計事項越來越頻繁，資金需求量越來越大，經(jīng)費保障有待加強。

（三）相關(guān)建議。

向上級主管部門及財政部門匯報溝通，加大財政預算投入。

注：1.如果有多個三級指標，單個指標分值取平均數(shù)。即單個指標分值=二級指標分值/三級指標個數(shù)。

2.若某部門不存在某項評價內(nèi)容或評價指標，則該評價內(nèi)容或評價指標不計入該部門考核評價范圍，即該部門評價總分＝不含該評價內(nèi)容或指標的評價總分/（100-該評價內(nèi)容或指標所占分值）*100。

附件：

2021年部門預算項目績效自評表

注：1.若某部門不存在某項評價內(nèi)容或評價指標，則該評價內(nèi)容或評價指標不計入該部門考核價范圍，即該部門評價總分＝不含該評價內(nèi)容或指標的評價總分/（100-該評價內(nèi)容或指標所占分值）*100。2.如果有多個三級指標，單個指標分值取平均數(shù)。即單個指標分值=二級指標分值/三級指標個數(shù)。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表