第一部分 部門概況
一、基本職能及主要工作
（一）主要職能。
文崇鎮(zhèn)在縣委、縣政府的領導下，各項工作順利開展，并取得了一定成效，包括鎮(zhèn)財政所預(決)算編制、預算執(zhí)行。以及開展農民“一卡通”實施工作，通過“一卡通”、“耕地地力保護補貼”以及農村五保戶供養(yǎng)、農村低保、農村救災救濟、計劃生育獎勵補助等各項補貼資金發(fā)放和監(jiān)管，履行鎮(zhèn)國有資產管理和鎮(zhèn)政府債務管理，村組財務公開、債權債務清理、行政事業(yè)性票據(jù)管理等各項工作。
（二）2020年重點工作完成情況。
文崇鎮(zhèn)在2020年順利完成了上級主管部門下達的各項工作任務以及鎮(zhèn)黨委、政府安排的各項工作，對貧困村的扶貧資金及政策全面落實到位。
二、機構設置
文崇鎮(zhèn)為獨立核算機構。
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支出總計1475.59萬元。與2019年相比，收、支總計各增加263.47萬元，增加21.73%。主要變動原因是人員經費和項目投資增加，人員經費增加是因農技站，水務站，畜牧站，廣播站并入鎮(zhèn)政府。
二、收入決算情況說明
2020年本年收入合計1475.59萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入1475.59萬元，占100%；政府性基金預算財政撥款收入0萬元，占0%；國有資本經營預算財政撥款收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%
三、支出決算情況說明
2020年本年支出合計1475.59萬元，其中：基本支出1028.63萬元，占69.71%；項目支出446.96萬元，占30.29%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年財政撥款收、支總計1475.59萬元。與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加263.47萬元，增加26.73%。主要變動原因人員經費增加和項目增加，人員經費增加是因農技站，水務站，畜牧站，廣播站并入了鎮(zhèn)政府。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
2020年一般公共預算財政撥款支出1475.59萬元，占本年支出合計的100%。與2019年相比，一般公共預算財政撥款增加263.47萬元，增加26.73%。主要變動原因是原因人員經費增加和項目增加，人員經費增加是因農技站，水務站，畜牧站，廣播站并入了鎮(zhèn)政府。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七2020年一般公共預算財政撥款基本支出1028.63萬元，其中：人員經費788萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。
公用經費240.53萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經費、福利費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出。
“三公”經費財政撥款支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
2020年“三公”經費財政撥款支出決算為5萬元，完成預算100%，與預算數(shù)持平。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2020年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出決算3萬元，占三公經費的60%；公務接待費支出決算2萬元，占三公經費的40%。具體情況如下：
（圖8：“三公”經費財政撥款支出結構）（餅狀圖）
1.因公出國（境）經費支出0萬元。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。
因公出國（境）支出決算與2019年持平。
2.公務用車購置及運行維護費支出3萬元,完成預算100%。公務用車購置及運行維護費支出決算與2019年持平。
其中：公務用車購置支出0萬元。全年按規(guī)定更新購置公務用車0輛，其中：轎車0輛、金額0萬元，越野車0輛、金額0萬元，載客汽車0輛、金0萬元0。截至2019年12月底，單位共有公務用車1輛，其中：轎車1輛、越野車0輛、載客汽車0輛。
公務用車運行維護費支出3萬元。
3.公務接待費支出2萬元，完成預算100%。公務接待費支出決算比2018年增加0.萬元，與2019年持平。
主要用于執(zhí)行公務、開展業(yè)務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內公務接待66批次，667人次，共計支出2萬元，具體內容包括執(zhí)行公務、開展業(yè)務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等
七、政府性基金預算支出決算情況說明
2020年政府性基金預算撥款支出0萬元
八、國有資本經營預算支出決算情況說明
2020年國有資本經營預算撥款支出0萬元
九、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費支出情況
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2020年，機關運行經費支出507.65萬元，比2019年增加110.77萬元，增加27.9%。主要原因是畜牧，水務、廣播、農技推廣站并入了政府，進行了統(tǒng)一預算，增加了人員經費和辦公經費。
第三部分 名詞解釋
1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。
3.經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。
5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的財政撥款收入、事業(yè)收入、經營收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.結余分配：指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會計制度的規(guī)定從非財政補助結余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。
8、年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
9..一般公共服務（類）其他共產黨事務支出（款）行政運行（項）：指用于中國共產黨事務的基本支出。
10.文化體育與傳媒（類）文化（款）文化活動（項）：指文化藝術活動的支出。
11.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出★（項）：指機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
12.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療★（款）行政單位醫(yī)療★（項）：指財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇的醫(yī)療經費。
13.農林水（類）農業(yè)（款）事業(yè)運行（項）：指行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
14.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
15.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
16.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
17.經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。
18.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
19.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第四部分 附件
附件1
渠縣文崇鎮(zhèn)
2020年部門整體支出績效評價報告
根據(jù)縣財政局2020年財政支出績效評價工作要求，現(xiàn)將文崇鎮(zhèn)2020年整體支出績效評價報告如下：
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部門基本情況
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（一）部門概況：
文崇鎮(zhèn)實有編制人數(shù)29人。其中：行政編制21人，事業(yè)編制8人；年末實有人數(shù)48人，其中：行政人數(shù)32人(含行政工勤編制6人)，事業(yè)人數(shù)16人。（二）部門組織及管理
一是負責組織和管理鎮(zhèn)財政收入和支出，編制執(zhí)行鎮(zhèn)年度財政預算，監(jiān)督鎮(zhèn)屬單位預算執(zhí)行，嚴格把控各項支出，編制財政決算。二是負責強農惠農資金“一卡式”發(fā)放、“鄉(xiāng)財縣管”和“村財鄉(xiāng)代理”會計核算工作。三是負責鎮(zhèn)財政專項資金的管理，協(xié)助鄉(xiāng)村兩級清收債權、化解債務。四是負責對鎮(zhèn)國有資產的購置、登記、處置進行管理，確保鎮(zhèn)國有資產安全和保值增值。五是貫徹黨和國家財經方針政策，嚴格執(zhí)行財政法規(guī)和財經制度，監(jiān)督鎮(zhèn)范圍內各單位的財務活動，認真完成上級主管部門和鎮(zhèn)黨委、政府交辦的其它事項。
（三）部門績效目標;
認真落實國家的方針、政策，嚴格依法行政，充分發(fā)揮文崇鎮(zhèn)政府經濟管理職能作用，加強本鎮(zhèn)全體民眾的政策引導，制定本鎮(zhèn)的發(fā)展規(guī)劃，為全鎮(zhèn)人民提供公共服務，主動維護社會穩(wěn)定，積極構建和諧社會。按照渠縣縣委、縣政府等上級機關關于鄉(xiāng)各項工作安排，保障便民服務中心、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理、信訪、安全維穩(wěn)、安全生產、黨代會、人代會、紀檢監(jiān)察、黨建、住讀脫貧攻堅、服務群眾等各項工作正常開展，按時、按質、按量完成各項工作任務，特別是2018年脫貧攻堅任務的完成，及時保障政府機關人員、村組干部補助經費的發(fā)放，按時兌付村民的地力補償、五保、低保、民政優(yōu)撫、扶貧工作領域的各項資金，確保文崇鎮(zhèn)社會穩(wěn)定、服務民生、道路暢通、環(huán)境干凈優(yōu)美、村民辦事方便快捷。
（四）部門預算及使用情況
計劃2020年：按照縣委、縣政府的規(guī)定及時完成文崇鎮(zhèn)各項工作任務，保證文崇鎮(zhèn)各項工作按時完成各項工作。2020年部門預算編制口徑安排預算經費，一是行政事業(yè)單位打卡直發(fā)人員及個人補助經費516萬元；二是預算項目經費658.54萬元；三是支付公用經費240.53萬元，四是對個人和家庭的補助經費2272萬元。確保文崇鎮(zhèn)各項工作順利開展，保障政府正常運轉、社會穩(wěn)定。
（五）部門工作開展情況
截至2020年12月31日，文崇鎮(zhèn)各項工作經費實際支出合計1475.59萬元，占計劃1475.59萬元的100％。其中：行政事業(yè)工資福利經費支出487.63萬元，占計劃487.63萬元的100％，日常公用經費支出240.53萬元，占計劃240.53萬元的100％，村社干部補助和社會保障經費支出300.47萬元，占計劃244.36萬元的100％，項目經費支出446.96萬元，占計劃446.96萬元的100％。經費開支范圍、標準、支付進度、支付依據(jù)合規(guī)合法，資金支付均與預算相符。
二、部門整體績效評價工作情況
（一）部門評價目的及依據(jù)
文崇鎮(zhèn)部門績效目標根據(jù)?渠縣財政局2020年部門預算編制口徑?編制并申報，經2020年4月12日文崇鎮(zhèn)第四屆人民代表大會第四次會議通過，于2020年4月20日在達州市渠縣門戶網站進行了公開，2020年5月4日報經渠縣財政局批復，其預算程序及政策符合資金管理辦法等相關規(guī)定。財務管理制度健全、機構設置正確、會計核算及賬務處理規(guī)范。對照項目資金管理辦法，該項目嚴格執(zhí)行財務管理制度、財務處理及時、會計核算規(guī)范。
（二）部門評價原則、評價方法等
文崇鎮(zhèn)經費安排組織管理鄉(xiāng)政府設置了以鎮(zhèn)長為組長，財政所為主的財務管理小組，負責資金的復核、撥付、賬務處理。以黨委書記為組長，鄉(xiāng)黨委、紀委、人大為主的財務監(jiān)管小組，負責資金使用全程的監(jiān)督、審核。嚴格執(zhí)行了相關管理制度評價原則、評價方法等。
（三）數(shù)據(jù)采集方法及過程
財政支出績效評價方法及過程：采用了效率、項目與質量及數(shù)量、機構所做的貢獻與質量，體現(xiàn)了節(jié)約、效益和效率；是實施數(shù)據(jù)采集方法所獲得的相對于目標的有效性，這不僅包括從事該項活動的效率、經濟性和效力，還對該項活動的公眾滿意度等全過程。
（四）績效評價實施過程
具體實施過程：鎮(zhèn)黨政辦提出申請→報鎮(zhèn)財政所復核→鎮(zhèn)財務管理部門批準→鎮(zhèn)政府法人同意→鎮(zhèn)黨政辦實施→支付票據(jù)鎮(zhèn)法人簽字→鎮(zhèn)財務監(jiān)督部門審核（鄉(xiāng)黨委書記簽字）→財政所進行賬務處理。
三、評價結論與績效分析
（一）評價結論;
本次自評的目的是為規(guī)范財政資金管理，文崇鎮(zhèn)通過評價本單位2019年度財政資金預算支出的績效狀況，為今后預算安排提供決策支持。進一步增強本單位支出管理的責任，優(yōu)化支出結構，提升預算管理水平，加強財政資金管理，合理、規(guī)范、有效使用財政資金，保障更好地履行職責，以達到改進預算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共務服務質量和財政資金使用效益，充分發(fā)揮文崇鎮(zhèn)本單位的職能作用。
（二）績效分析;
2、績效評價實施過程。
文崇鎮(zhèn)根據(jù)上級財政的工作要求，本單位成立了績效評價工作領導小組、績效評價工作組，制定了部門整體支出績效評價的工作方案、評價指標，召開了現(xiàn)場評價工作安排部署會，并在規(guī)定的時間內完成自評工作。文崇鎮(zhèn)績效評價工作主要如下：
（1）核實數(shù)據(jù)。對2020年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準確性、真實性進行核實，將2020年度和2019年度部門整體支出情況進行比較分析。
（2）查閱資料。查閱2020年度預算安排、預算追加、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證。
（3）發(fā)放調查問卷。對部門履行職責情況的公眾滿意度向社會群眾、服務對象、單位員工進行調查。
（4）歸納匯總。對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合分析、歸納匯總。
（5）根據(jù)評價材料結合各項評價指標進行分析評分。
（6）形成績效評價自評報告。
四、主要經驗做法
文崇鎮(zhèn)通過對2020年度部門整體支出績效自評，我們認識到：
1、績效管理不只是財政支出方面，而應更加注重產出及效率，強化績效管理責任制度，更好地促進我們履行職責。全面推進預算績效管理，是深化行政體制改革的重要舉措，是財政科學化、精細化管理的重要內容，對于加快經濟發(fā)展方式轉變和構建和諧社會，建設高效、責任、透明政府具有重要意義。
2、績效管理需要從年初預算制定工作抓起，預算編制要結合本單位的事業(yè)發(fā)展計劃、職責和任務，要科學合理地編制部門預算，確保部門預算編制真實、準確、完整，結合單位實際，便于預算的控制與執(zhí)行。
3、在抓好財政支出工作的同時，要注重產出及效率，這樣才能達到優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產品質量和公共服務水平的目的。要強化績效管理考核，將績效考核目標任務層層分解落實，簽訂目標管理責任書，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔責”的權責機制，加強日常監(jiān)管，對重點工作開展專項督查，建立健全績效問責機制，確保各項績效目標指標保質保量完成，提高財政資金的使用效益。
五、存在的問題與建議
存在的問題：1、個別人員對整體績效目標認識不到位政治敏銳性不強、業(yè)務不精，思想認識差。對《預算法》等相關法規(guī)、制度學習不夠，提高單位領導對全面預算管理的重視程度，增強財務人員的預算意識，堅持先有預算、后有支出，沒有預算不得支出的財政預算管理理念。
2、財力不強，部分資金不能按時到位，拖欠嚴重，不能體現(xiàn)資金的有效性。
建議：1、建議加強預算管理，提高預算科學性。預算編制前根據(jù)年度內單位可預見的工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算，推進預算編制科學化、準確化。加強預算執(zhí)行管理，年度預算編制后，根據(jù)實際情況，定期做好預算執(zhí)行分析，掌握預算執(zhí)行進度，及時找出預算實際執(zhí)行情況與預算目標之間存在的差異，采取有效措施糾正偏差，提高預算執(zhí)行的時效性和均衡性，同時為下一次科學、準確地編制部門預算積累經驗。嚴格控制年末結轉結余，對于預算實施進度偏慢、支出進度較低、存量資金數(shù)額較大的項目，要加強組織領導，分工明確，落實相關責任，責任到人，同時加大監(jiān)管力度，把預算執(zhí)行工作抓緊抓好抓落實，達到提高財政資金使用效益的目的。
2、建議不斷完善績效評價指標體系，優(yōu)化績效評價指標計分標準。績效評價指標應可比性強，便于部門之間的比較，讓評價結果更加公平公正。
3、建議加強事前準備，提升評價質量。在推進自身評價工作開展時，結合評價工作實際，完善部門評價特性指標，規(guī)范評價標準，立足管理需求，預設評價重點，確保績效評價結果公正、客觀、精準，做到評價結果客觀公正、實事求是，真實反映績效，如實反映問題，切實提高評價質量。
三、部門財政支出管理情況
（一）部門預算管理。
1、預算編制
(1)目標制定。嚴格按照縣財政局部門預算編制通知和有關要求，及時報送績效，項目分類也嚴格按照上級部門要求分類、公示時間與內容也嚴格按照要求，未發(fā)現(xiàn)有不按要求編制、報送、公示等行為。
（2）目標完成。2020年年初預算績效目標項目14個，預算調整績效目標項目8個，當年完成項目21個，實際完成情況均符合預期績效目標，完成率100%。
（3）編制準確。2020年度編制部門預算總額1475.59萬元,支出決算數(shù)完成預算的100%。
2.預算執(zhí)行
（1）支出控制。2020年按財政年初下達的資金計劃進度申請資金撥付，資金使用效果良好，財政資金得到有效利用，達到了預期目標。
（2）動態(tài)調整。自實行對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”以來，我單位無支付業(yè)務異常提示和部門績效監(jiān)控調整取消預算情況。
（3）執(zhí)行進度。2020年，上半年執(zhí)行力度相對偏弱，下半年基本達到了實際支出進度。
3.完成結果
（1）預算完成。2020年一般公共預算財政撥款收入1475.59萬元，一般公共預算財政撥款支出決算數(shù)為1475.59萬元，完成預算100%。 （2）違規(guī)記錄。2020年，無違規(guī)記錄。
（二）專項預算管理。
2020年，專項預算在執(zhí)行過程中嚴格按照《預算法》要求辦事，沒有違規(guī)記錄。
(三)結果應用情況
1.自評質量。
文崇鎮(zhèn)2020年部門支出績效評價得分98分。
3.整改反饋 2.信息公開
（1）目標公開。根據(jù)部門預決算公開要求，績效目標已經同時向社會公開。
（2）自評公開。按照2019年度決算公開要求，部門整體績效自評情況與決算同時公開。
（1）結果整改。無
（2）應用反饋。無
四、評價結論及建議
（一）評價結論
通過對2020年年初預算在6月末、9月末和12月末的執(zhí)行進度進行自評和績效分析，結論如下：
1.基本支出方面：我單位能按時間按進度完成各項支付，包含人員工資、醫(yī)療保險等社保支出、住房公積金、辦公費等，確保了我單位的基本運轉。
2.項目支出方面：我單位能按照項目的使用范圍和用途進行支出，但在上半年資金執(zhí)行進度相對緩慢，下半年使用情況良好。
3.年中追加項目經費方面：均能按項目經費支出用途、范圍及時使用。
綜上，我單位2020年度財政資金收支符合財務管理制度，嚴格執(zhí)行項目有關制度規(guī)定，目標完成情況良好，財政資金得到有效利用，達到了預期的目標。
（二）存在問題
1.預算執(zhí)行力度還要進一步加強。
2.內部管理制度不夠完善。
（三）改進建議
1、嚴格預算編制，預算編制工作做早、做細、做實，把預算審核貫穿于日常財政管理工作中，科學合理地制訂定額標準，既要統(tǒng)籌顧及各部門的主要職能、任務，又要通過準確合理地預算給予這些部門實現(xiàn)職能任務的財力保障。
2、建立完善的項目績效考評、追蹤問效制度。逐步推開預算支出績效考評范圍，以及時采取措施堵塞各種管理漏洞，確保財政資金發(fā)揮最大的效益。
3、加強財務知識學習，提高財務人員業(yè)務水平。
第五部分 附表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、財政撥款支出決算明細表
六、一般公共預算財政撥款支出決算表
七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表
八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表
十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十三、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表
十四、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
